АС
Андрей Сергеев
Так как ставка налога не указана - придется считать самому (самой)
К начислению
Из суммы реализации 620 000 расчетным путем вытаскиваем НДС
С суммы поступившего аванса 100 000 также расчетным путем определяем НДС к начислению.
Если у Вас ставка 18 % получится 109 831
Принимаем к зачету
материальные ресурсы 90%х140 000 (с непроизводственных нужд НДС к зачету не принимается)
холодильное оборудование 40 000
транспортные средства 100 000
Итого к зачету при ставке 18% - 40 576
Вычитаем 109 831 - 40 576 - 50 000, получаем сумму к уплате.