Бухгалтерия, аудит, налоги

Проверьте, пожалуйста, журнал хозяйственных операций!

Заморочилась совсем с контрольной, ну не бухгалтер я (((
И правильно ли посчитаны суммы в записях, отмеченные знаком "?"
1.Получено по чеку с расчетного счета в кассу предприятия на выплату заработной платы Дт50/1 Кт51 4900
2.Выплачена заработная плата работникам Дт70Кт50/14680
3.Представлен авансовый отчет зав. отделом Фоминой Р. Д. об израсходовании подотчетной суммы на приобретение канцелярских товаров Дт10 Кт71 1100
4.Остаток неизрасходованной подотчетной суммы возвращен в кассу Дт50/1 Кт7150
5.Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные материалы Дт60 Кт5110320
6.Поступили на расчетный счет средства от покупателей и заказчиковДт51 Кт6220000
7.Согласно авансового отчета кладовщиком Суркова И. Г. об приобретены запчасти Дт10/5 Кт71600
8.Возмещен Суркову И. Г. перерасход по подотчетным суммамДт76 Кт71200
9.Начислена заработная плата работникам предприятияДт20 Кт7018000
10.Произведены начисления на социальное страхование и обеспечение в размере 26% от начисленной заработной платыДт20 Кт69/14680 ?
11.Начислена амортизация основных средств Дт20 Кт026700
12.Отпущены и израсходованы на производство материалыДт20 Кт10/112 700
13.Сдана на склад готовая продукция Дт43 Кт2022080
14.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредитамДт76 Кт5120 400
15.Согласно авансового отчета Иванченко П. С. приобретены канцелярские товары Дт10 Кт71300
16.Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы Иванченко П. С. Дт71 Кт50/11150
17.Отгружена (реализована) готовая продукция:
цена продажи Дт62/1 Кт90/3 32000
НДС Дт90/1 Кт68 5760
18.Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции Дт90/2 Кт4327080
19.Начислен НДС бюджетуДт76/5 Кт68/25760 ?
20.Принят к оплате счет за поступившие материалы:
стоимость материалов Дт10/1 Кт60 3000
НДС Дт19 Кт60 540
21.Выявляется и списывается прибыль от продаж Дт99 Кт90/9840 ?
22.Получены и оприходованы основные средства от учредителей в счет вклада в уставный капитал Дт08 Кт01
Дт75 Кт0875000
23.Предъявлен НДС бюджету к возмещению по приобретенным материаламДт68 Кт19/3540 ?
24.Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные материалыДт60 Кт5135400
25.Перечислен НДС бюджету Дт68 Кт5118800
26.Удержан НДФЛ с заработной платы работников Дт70 Кт682340
27.Выдана из кассы заработная плата Дт70Кт5015660 ?
28.Депонируется не выданная заработная плата Дт70 Кт76191 ?
29.Средства депонированной заработной платы, зачисленные на расчетный счетДт51 Кт50191 ?
30.Выявляется и списывается результат от реализации продукции Дт99 Кт90/9840 ?
31.Начислен налог на прибыль по ставке 24% Дт68 Кт510 ?
32.Зачислены на расчетный счет платежи, поступившие от покупателейДт51 Кт6237760
Дима Бушманов
Дима Бушманов
170
Далась мне ваша задача. Пришлось 2 раза набивать, так как 1 раз не прошло.
8.Возмещен Суркову И. Г. перерасход по подотчетным суммам
Д 71 К 50 –причем здесь 76 счет?
14. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредитам
Д 66 К 51 причем здесь 76 счет. Почему вы так его любите. Он вообще то редко участвует.
17. Отгружена (реализована) готовая продукция:
цена продажи Дт62/1 Кт90/1 32000
Здесь Кредит 90/1 вместе с НДС –это реализация
19. Начислен НДС бюджету Дт 90/3 Кт68/2 Здесь сумма определите: если ваша реализация 32000- (32000/1,18) )=32000- (27119 реализация без НДС) =4881 проверьте сумму реализации
20. Принят к оплате счет за поступившие материалы:
стоимость материалов Дт10/1 Кт60 3000
НДС Дт19 Кт60 540
21. Выявляется и списывается прибыль от продаж Дт99 Кт90/9 –это у вас получен убыток ;Если прибыль, то проводка Д90/9 К 99
22. Получены и оприходованы основные средства от учредителей в счет вклада в уставный капитал
Дт 08 Кт75/1поступление
Дт01 Кт08 75000 ввод
23. Предъявлен НДС бюджету к возмещению по приобретенным материалам
Дт68 Кт19/3 540 сумма исходя дебета 19?
27. Выдана из кассы заработная плата Дт70 Кт50 15660 считайте начисление минус НДФЛ, если есть задание ?
28. Депонируется не выданная заработная плата Дт70 Кт76 191 сумма, что не выдали?
29. Средства депонированной заработной платы, зачисленные на расчетный счет Дт51 Кт50 191? что не выдали сдаете в банк
30. Выявляется и списывается результат от реализации продукции Дт99 Кт90/9 840? Эта проводка в №21
31. Начислен налог на прибыль по ставке 24% Дт99 Кт68 причем здесь 51, это когда перечисляете ?
АГ
Александр Гоголев Kl
37 400
Лучший ответ
ПО 8-му вопросу, возмещен перерасход, наверное с кассы, значт проводка Д-т 71 К-т 50-200
10)посчитано правильно, если в задании 26%.
14)Кредиты учитываются не на 76 счете, а на 66"Краткосрочные".67"Долгосрочные".Поэтому проводка будет Д_т66 К-т 51-20400.
17) на Д-т 62 К-т 90.1 ставиться сумма с НДС т. е. 37760,а затем делается уже проводка Д-т 90.3 К-т 68.2-5760
19)здесь проводка не нужна, или если нужна, то она у тебя уже записана в 17)перенеси ее тогда сюда. Твоя неправильная.
21)И почему у тебя убыток, если получается прибыль. 90.1-90.2-90.3=37760-5760-27080=4920 Д-т 90.9 К-т 99-4920
27)выдана з-плата 15469,если ты депонируешь 191.
30)-это проводка смотри я написала 21.и сума другая.
310Начислен налог на прибыль будет проводка Д-т 99 К-т 68-(24%х4920)=1181.а проводка Д-т 68 К-т 51 -это будет перечисление налога.
Остальное правильно. А что касается неправильности 20.и 24, то согласуй с преподом.
Владислав Бруйко
Владислав Бруйко
79 156
В прокуратуре проверят
Эмир Усенбаев
Эмир Усенбаев
3 727

Похожие вопросы