Бухгалтерия, аудит, налоги

Помогите с проводкой! Получено оборудование для видео наблюдения ; оплачен счёт за оборудование для видео наблюдения;

ЕА
Елена Артюхова
523
оборудование - это ОС?
в смысле, если оно недорогое. его можно учесть как материалы

если ОС:

д. 08 к. 60.1- 100000 - отражены затраты на приобретение ОС
д. 19 к. 60.1 - 18000 -отражен входной НДС

д. 60.1 к. 51 - 118000 - оплачено поставщику

д. 01 к. 08 - 100000 - введено в эксплуатацию ОС

д. 68 к. 19 - 18000 - входной НДС принят к вычету (если есть счет-фактура от поставщика)

если материалы:
д. 10 к. 60.1- 30000 - поступили материалы (аппаратура видеонаблюдения)
д. 19 к. 60.1 - 5400 -отражен входной НДС

д. 60.1 к. 51 - 35400 - оплачено поставщику

д. 26(44) к. 10 - 30000 - стоимость материалов (аппаратуры видеонаблюдения) списано в расходы при вводе в эксплуатацию
(счет 44 - если у вас торговля, 26 - если что-то другое)

д. 68 к. 19 - 5400 - входной НДС принят к вычету (если есть счет-фактура от поставщика)
Димка Лукашкин
Димка Лукашкин
54 542
Лучший ответ
Димка Лукашкин счет 51 - если оплачено по банку.
выше написали еще счет 71 - это если оплачено через подотчетное лицо (сотруднику дал денег под отчет, и он пошел платить)
Димка Лукашкин обрати внимание - когда ОС - я стоимость нарисовал 10000 (с НДС 118000),

если материалы - стоимость 30000 (с НДС 35400)

Суть в том, что ОС должно дорого стоить. если дешевле - то это материалы.
тут надо понять такие момкенты:
у нас в стране ведется бухгалтерский учет (БУ) и налоговый учет (НУ).
НУ ведется для расчета налога на прибыль - для налога на прибыль доходы и расходы считаются не по правилам БУ, а по Налоговому кодексу (НК). И эти правила не всегда совпадают.

В 2015 году ОС считалось стоимостью свыше 40000 руб - и по НУ, и по БУ.
с 2016 года по НУ ОС стало считаться свыше 100000,
а по БУ пока осталось те же 40000.
Т. е. хрень стоимостью 50000 по БУ является ОС, а по НУ - это не ОС.
Пока будем считать ваше оборудование товаром, а фирму плательщиком НДС. Тогда :
Д41 К60
Д19 К60
Д60 К51(50,71).
Ирина Медведева
Ирина Медведева
55 330
Елена Артюхова Спасибо вам !
какова стоимость то? это может быть и основное средство и материал... от этого и проводки зависят
Жанна Стешиц
Жанна Стешиц
7 772
Смотря для каких целей. Если ОС, стоимость больше 100 тыс. то Д08 К60, Д19 К60, Д68/2 К19, Д60 К51(50), Д01 К08. Если товар, то Д41 К60, Д19 К60, Д68/2 К19, Д60 К51. Если материал, то Д10 К60, Д19 К60, Д60 К51, Д26(20,44) К10
ЛБ
Лариса Беркутова
7 550
Такая же история. Как быть?!
O Ch
O Ch
372

Похожие вопросы