at the theater или in the theater? и объясните почему

Оба варианта допустимы, но с некой разницей в применении: если Вы представляете театр как здание, лучше использовать in (inside the building) There was a bar in the theatre. I will study comedy in(side) the XXX Theater.
Если же Вы говорите о театре в целом, уместнее будет at: I was at the theatre last night. I will study comedy at the XXX Theater.