Бухгалтерия, аудит, налоги

Проверьте, пожалуйста, правильность проводки?

Уважаемые специалисты, проверьте, пожалуйста, правильность проводки по следующей задаче: Фирма "Кулинар" закупает у поставщика ООО "Моряк" морепродукты - 9000 кг по 30 р за кг + НДС. Оплата через банк. Менеджера отправляют в командировку в Архангельск для закупки у ООО "Моряк" образцов продукции. Жд. билет стоит 2300 + НДС - 2 суток в одну сторону. Менеджеру выдали 18.000 р на образцы. На питание в день выдали 450 р - 4 дня. На гостиницу в сутки выдали 1000 р. Мнеджер по факту питался на 550 р. в день. Пробыл в Архангельске на сутки дольше. Гостиницу оплатил из своих денег. Чеки предоставил. Образцов купил 15 кг по 390 р. закг + НДС. Не уверена, что правильно все посчитала, спасибо! Собственно проводки: Дт60.01 Кт51 - 318600 Кт60.01Дт 41.01 - 270000 Кт60.01 Дт19.03 - 48600 Дт60.01 Кт51 - 5428 (жд билеты) Дт44.01 Кт 60.01 - 4600 (без НДС) Дт19.04 Кт60.01 - 828 (НДС) Дт60.01 Кт51 - 4720 (гостиница) Кт60.01 Д44.01 - 4000 (без НДС) Кт60.01 Дт19.04 - 720 (НДС) Дт44.01 Кт71.01 - 2950 (питание) Дт44.01 Кт71.01 - 1000 (гостиница) Кт50.01 Дт71.01 - 18000 Дт60.01 Кт71.01 - 6903 (образцы) Кт60.01 Дт41.01 - 5850 (без НДС) Кт60.01 Дт19.03 - 1053 (НДС) Дт50.01 Кт71.01 - 7147 (возврат в кассу) Всем откликнувшимся на просьбу начинающего бухгалтера, большое спасибо)
Дмитрий Иванов
Дмитрий Иванов
1 466
Давайте разберем по порядку. Во первых нелогично по времени, образцы еще не получили, а продукцию заранее оплатили, а потом и приорели ( судя по хронологии проводок) . Ну пусть . первые три проводки принимаем, только сначала Д, потом К (так принято) . И взять НДС к возмещению Д68 К19-48600.
А затем непонятно. Билеты на ж/д закупает организация? (судя по проводке оплачивает через банк- видимо, действительно так, ведь такая проводка делается только на основании выписки, т. е. она не выдуманная. ). Тогда вы их должны сначала оприходовать как денежные документы, Д50,3 К60-5428, взять НДс к возмещению-Д68 К19 -828, а затем их выдать выдать вашему менеджеру под отчет Д71 К50,3-5428. и только затем, после сдачи и утверждения а/о списывать общей суммой на коммерч. расходы. Далее выдали командировочные менеджеру, думаю из кассы. У вас этот хозяйственный факт отражен только для 18000. В то же время пишите выдано на питание и гостиницу. А по проводке гостиница оплачена через р/с. (Д60К71-4720). Вопросы: 1) почему в проводке р/С, 2) почему столько, если выдали только на 1 день-1000 р. 3)Откуда НДС, если в условии ничего не сказано4) вы два раза списали гостиницу на ком. расходы (К60Д44-4000 и Д44К71 -1000). Это серьезные нарушения. Нужно: Д71 К50-(18000+450х4 +1000)=20800- выдан аванс на командировочные расходы, По возвращении менеджер сдает а/о. От утверждается при наличии документов в сумме (6903+450хк-во суток поа/о+1000х2) проводками: Д44 К71,Д10(41)(образцы) К71 и Д19К71. . Здесь вот что: он может питаться и на 1000 руб. в день, напр. пить коньяк, но у вас принимается сумма суточных, к-ая д. б. зафиксирована во внутрен. докум. , а именно 450 р. (подтверждение. чем он питался не требуется) . И еще налоговая не примет у вас расходы на образцы в составе ком. расходов, продайте их напр. хоть сотрудникам или изготовьте из низ продукцию. Вобщем, несоответствия я вам показала, остальнве проводки докончите сами, следуя рассуждениям. Советую вам строить элементарные самолетики, особенно по сч. 71, 50, 19. Здорово помогает. Советую быть критичной, внимательной. Успехов!
Госпожа Незнакомка
Госпожа Незнакомка
5 016
Лучший ответ
Проводки никогда не делайте наоборот.
Сначала идет Дебет, затем Кредит.
Вы таким образом вводите в заблуждение бухгалтеров.
Необходимо сделать проводки о зачете НДС мпри приобретение товаров и услуг гостиницы
Д 68/2 К 19
Юра С
Юра С
37 400
Дмитрий Иванов Людмила Дмитриевна, спасибо, что откликнулись. Скажите, пожалуйста, мне нужно переделывать все проводки или поменять Д и К местами, а счета оставить теми же? Спасибо.

Похожие вопросы