Бухгалтерия, аудит, налоги

Здравствуйте. Проверьте пожалуйста правильность составления проводок:

1. Оплачены материалы Д60К51
2. Оприходованы все оплаченные материалы Д10К60
3. Учтена сумма НДС Д19К60
4. Оплачена доставка материалов Д76К51
5. Отражена сумма транспортных расходов Д10К76
6. Учтён НДС по транспортным расходам Д19К76
7. НДС предъявлен к зачёту с бюджетом Д68.2К19
8. Перечислена доплата за материалы Д60К51
9. Выданы деньги подотчётному лицу на фурнитуру Д71К50
10. Оплачены транспортные расходы Д76К51
11. Закуплена фурнитура Д10К71
12. Произведен расчет с подотчётником Д50К71
13. Все материалы переданы в производство Д20К10
14. Фурнитура передана в производство Д20К10
15. Начислена амортизация ос Д20К02
16 Возвращены материалы на склад Д10К20
17. Начислена заработная плата сотрудникам Д20К70
18. Удержан налог на доходы физических лиц Д70К68.1
19. Начислен налог в фонд социального страхования Д20К69.1
20. Учтён взнос по страхованию от несчастных случаев Д20К69.1
21. Отражена сумма налога в пенсионный фонд Д20К69.2
22. Учтена сумма налога в федеральный фонд обязательного медицинского страхования Д20К69.3
23. Оплачен краткосрочный кредит Д66К51
24. Оплачено за электроэнергию Д60К51
25. Оплачено за аренду станков арендаторам Д76К51
26. Определена ежемесячная доля налога на рекламу Д68К51
27. Изготовлено и отправлено на склад 10 гарнитуров Д43К20
28. Продано оптом 8 диванов Д50К90
29. Продано в розницу 4 дивана Д62К90
30. Списана на реализацию себестоимость 12 диванов Д40К20
31. Начислен НДС от общей реализации Д90К68.2
32. Поступила задолженность от покупателей за прошлый период Д51К62
33. Оплачены коммерческие расходы Д60К51
34. Отражена учётная стоимость коммерческих расходов Д44К60
35. Отражена сумма НДС по коммерческим расходам Д19К60
36. НДС по коммерческим расходам предъявлен к зачёту с бюджетом Д68К9
37. Списаны на реализацию коммерческие расходы Д90К44
38. Определен финансовый результат от реализации диванов Д90К99
39. Списана на убытки ежемесячная доля налога на рекламу Д90К68
40. Поступила выручка от продажи диванов на расчетный счет Д51К90
41. Получено по чеку из банка на выплату заработной платы за прошлый месяц Д50К51
42. Выдана заработная плата за прошлый месяц Д70К50
43. Перечислены социальные налоги за текущий месяц Д69К51
44. Перечислены социальные налоги за прошлый месяц Д69К51
45. Перечислен налог на доход физических лиц за текущий месяц Д68.1К51
46. Погашена задолженность поставщику материалов Д60К51
47. Предъявлен к зачету Нжс по оплаченным материалам Д91К68
48. Уплачен НДС за текущий месяц Д68.2К51
49. Начислен налог на прибыль Д99К68
50. Уплачен налог на прибыль за текущий месяц Д68К51
51. Определена чистая прибыль Д99К84
ГМ
Гульнара Мукашева
442
5. Транспортные согласно учётной политике - либо отдельно на счета затрат (20-26,44), либо в состав приобретаемого товара или материала (10, 41).
11. Всё правильно через 71, это сокращенно, но вернее будет Дт 60Кт 71, а потом уже Дт 10 Кт 60, если НДС там есть Дт 19 Кт 68
28. Опт Дт 62 Кт 90 - реализация. А само поступление денег в кассу через 50 счет, Дт 50 Кт62, если через р/с Дт 51 Кт 62.Но реализация Дт 62 Кт 90.
29. Если в кассу от физ. лиц - Дт 50 Кт 90, а если от юр. лиц? Сч-ф выписывается когда - делается проводка не зависимо от того, каким способом оплата поступила Дт 62 Кт 90.
30. Себестоимость списывается в Дт 90.2 Кт 43. Счёт 40 используется при производстве готовой продукции по нормативной и фактической себестоимости, там учитывается фактическое отклонение.
31. Дт 90.3 Кт 68.2
36. Кт 19
40. Дт 51 Кт 62
47. Дт 68 Кт 19
Вера Кирсанова
Вера Кирсанова
1 220
Лучший ответ
транспортные услуги проводить надо не через 76 счет, а через 60.Если у тебя в задании стоит, что стоимость материалов учитывается по фактически полученным, не применяя счет 15,тогда отнесла на 10 счет доставку правильно.
28 опреация =Д-т 62 К-т 90.1-это же оптом, а вот розница №29)наоборот Д-т 50 К-т 90.1
30)списана себ-ть Д-т 90.2 К-т 43(у тебя же диваны оприходованы из про-ва на 43 счет)
39)реклама Д-т 91.2 К-т 68
40)Д-т 51 К-т62
47)Д-т 68 К-т 19
Остальное все верно.
Татьяна Мурашкина
Татьяна Мурашкина
50 769
4. Оплачена доставка материалов Д76К51 !!!Доставка это УСЛУГА!!!! счет 60, читайте план счетов. Большинство пихают 76 сч. куда угодно.
Отражена сумма транспортных расходов Д10К76!!!!Вы что такое пишите!!!! Как вы можете приходовать услугу доставки на сч. 10, это услуга!!!! Если бы стоимость доставки была включена в стоимость материалов, то да автоматом сч. 10, если выделена доставка, то тут либо сч. 26 либо в чем сомневаюсь сч. 20. 11. Закуплена фурнитура Д10К71 (бред!!!!) Дт10Кт60. Ошибок МОРЕ!
JК
Jlaho4Ka Кими
3 534
верно
АС
Александр Сучков
156

Похожие вопросы