УСН - можно работать как с НДС, так и без НДС? Или только без НДС?

смысл упрощенки - чтоб не было НДС. Но упрощенец може выставлять счета-фактуры - но тогда он на этот НДС, указанный в счетах-фактурах, должен сдать декларацию и заплатить в бюджет.
Кстати, теперь декларация по НДС сдается в электронном виде - в смысле по телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью. Можно сдавать на бумаге, но будет штраф 200 руб за сдачу отчетности в неподобающем виде.
Кстати, в 2015 году собираются сделать такую декларацию по НДС, что там будут указаны все счета фактуры - и полученные, и выставленные. Это к тому, что большой-пребольшой компьютер сможет найти, что покупатель входной счет-фактуру в отчетности указал - НДС по ней к вычету принял, а продавец этот счет-фактуру в отчетности не указал - НДС с нее не уплатил. Это я к тому, что если ты будешь покупателям счета-фактуры раздавать, а НДС сдавать-платить не будешь, то с 2015 года налоговая такие ситуации планирует обнаруживать не наугад, а тупо обработкой отчетности

Кто работает на УСН, плательщиком НДС не являются и поэтому не должен выставлять покупателям счет-фактуру с НДС.
Но если вы не хотите потерять клиента, которому НДС нужен и выставите ему счет-фактуру с НДС, то вам этот НДС придется заплатить в бюджет (а вычета НДС не будет) и придется подать декларацию по НДС за тот налоговый период (квартал) , когда вы оказали услугу с НДС.