В отчетном периоде отгружено товаров по стандартной ставке на сумму 200000 руб. Поступило от потребителей на расчетный счет за ранее отгруженную продукцию 250000 руб. Материальные затраты, отнесенные на издержки производства (с учетом НДС по стандартной ставке) , составили в отчетном периоде 150000 руб. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет
1) отгружено товаров по стандартной ставке на сумму 200000 руб
отгрузка попадает в книгу продаж
200 000*18/118 = 30508,47 (возможно по условию задачу сумма указана без НДС, тогда НДС = 200 000*18% = 36000
2) Поступило от потребителей на расчетный счет за ранее отгруженную продукцию 250000 руб.
этот НДС уже до этого должен был быть отражен в книге продаж, не учитывается в текущем периоде.
3) Материальные затраты, отнесенные на издержки производства (с учетом НДС по стандартной ставке) , составили в отчетном периоде 150000 руб.
понесенные затраты попадают в книгу покупок
150 000*18% = 27000р
Подлежит уплате НДС книги продаж - НДС книги покупок = 30508,47-27000 = 3508,47 (или 36000-27000 = 9000р)
надо точно узнать из условия, входит ли НДС в указанные суммы, или он добавляется сверху
⇢