Проверьте пожалуйста задачу!

Question

ЗАО «Дорога» производит тротуарную плитку. 
Данные за IVкв. 2010г. представлены в тыс. рублях (все суммы включают НДС) : 
1. Получена выручка за IV квартал 2010 года 23600 
2. Сумма авансов, полученных от покупателей по состоянию на 01.10.2010 1062 
3. Сумма авансов, полученных от покупателей по состоянию на 31.12.2010 1652 
 
4. Получено сырья и материалов от поставщиков 18880 
5. Оплачено поставщикам за сырье и материалы 13650 
6. Получены счета за производственные услуги (оплачено 80%) 2360 
7. Приобретено и поставлено на учет основных средств 2832 
8. Возвращены товары отгруженные покупателям в 1 кв. 2010г. 
(НДС был уплачен) 590 
9. Получены рекламные услуги (только 50% из них учитывается в целях исчисления налога на прибыль) 474 
10. Произведена предоплата за материалы (еще не получены) 944 
 
 Вопрос: 
Составьте расчет по НДС за IV квартал 2010года. Все счета-фактуры от поставщиков материалов, услуг и основных средств имеются в наличии. 
 
Решение: 
1. +18% -3600 5. - 18% - 2083 
2. +18% -162 6. 80%-1888 - 18% - 288 
3. +18% -252 7 - 18% - 2832 
4. +18% -2880 8 - 18% - 90 
 9 - 50% -237 -18%-22 
 10 - 18% -144 
6894-5459=1435(НДС к уплате)

Наташа · Accepted Answer

1. Правильно 
2. Нет, так как аванс получен до 4 кв. , то ндс с него уже уплачен. Если представить что покупателям, приславшим аванс продукция полностью отгружена, то эта сумма пойдет в книгу покупок, т. е минусом 
3.Если в этой сумме нет авансов полученных до 4 кв. , то правильно 
4.Неправильно, так как вы купили ндс, значит минус 
5.Неправильно, если у вас грамотный преподователь, то он должен был вам рассказать, что факт оплаты за материалы никак не влияет на ндс, а значит эта сумма вообще не участвует в расчетах 
6.Неправильно, повторюсь что оплата не влияет на ндс, а значит нужно брать в расчеты ндс с суммы 2360, т. е минус 360 
7.Почти правильно, забыли из суммы выкрутить ндс 
8.Правильно 
9. Зависит от того, рассказывали вам про то что расходы на рекламу нормируются и составляют 1% от выручки без ндс, если не рассказывали, то почти правильно. НДС неверно выкрутили 
10.Правильно.