Счет № 310 ОАО"Сигнал" и приходный ордер № 110 Акцептован счет за поступившие материалы:
стоимость материалов3 250 НДС585
общая сумма=3 835
Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено поставщикам:
ОАО"Сигнал"3835
Объясните где "Перечислено поставщикам" нужно учитывать НДС и платить с ним или же просто стоимость материалов. Правильна ли цифра 3835?
р. с это журнал ХО
Перечислять поставщикам надо с учетом НДС, т.е. у вас будет сумма к оплате за материалы 3835 руб. (проводка Дт 60.1 Кт 51).
Приняты к учету материалы - Дт 10 Кт 60.1 - 3250 (стоимость материалов без НДС)
Дт 19.3 Кт 60.1 - 585 - отражен НДС в стоимости материалов
Дт 68 Кт 19.3 - 585 - выставлен к возмещению НДС
Теперь смотрите, у вас по кредиту счета 60 по двум проводкам образовалась сумма 3835 (3250 + 585) - это и есть ваша задолженность по оплате поставщику. В платежном поручении на оплату поставщику вы указываете сумму 3835, а в назначении платежа пишите "оплата по счету № дата, в т.ч. НДС 18% - 585,00 руб."
⇢