Беспроцентый заем и НДФЛ

Никакого НДФЛ.
Вам учредитель занял свои личные деньги - с них он сам уже уплатил этот налог.

Возврат займа организацией физическим лицам (учредителям, директорам и другим абсолютно посторонним лицам) не облагается НДФЛ. И налога на прибыль у организации в этом случае не возникает (так как займ беспроцентный, о чем конуретно и указывается в договоре) .
Проводка здесь одна-единственная Дт 66(67) Кт51(50)

НДФЛ удерживается только с процентов по займу по ставке 13%.

Откуда тут взяться НДФЛ? Дал в долг ...ничего с этого не поимел ...еще и НДФЛ заплати ...обалдеть ...

можно попробовать задним числом оформить как финансовую помощь: учредитель и директор вносят деньги ( в виде соглашения об оказании финансовой помощи предприятию) , а сейчас как будто это соглашение расторгается и деньги возвращаются. вот и займа на будет и %% и НДФЛ.

ну или начислить налог с материальной выгоды и чтобы не подавать на удержание, пусть внесут деньги в кассу а вы перечислите бюджету.

Минутку. НДФЛ - это налог на доходы ФИЗИЧЕСКОГО лица.
Кто брал займ? Если займ брала организация (т. е. Учредитель и директор дали организации денег) , то о каком НДФЛе идет речь? Если кредит беспроцентный, то вы у них сколько взяли, столько и вернули - дохода у них нет!
А вот у организации может возникнуть прибыль. По закону, понятия "материальной выгоды" для организации нет. Поэтому, по закону, налога не должно быть. Но ИФНС частенько считает по-другому. Есть даже судебная практика

А вот если учредитель и директор взяли в долг у организации без процентов, то у них тогда возникнет материальная выгода, облагается по ставке 35%.

Просто из вашего текста я не поняла кто у кого в долг брал, поэтому описала 2 случая.

мы возвращаем учредителю без ндфл.

Как правило, размер процентов по займу, который компании выдают своим сотрудникам, невысок. В большинстве случаев он значительно ниже действующей ставки рефинансирования или вообще равен нулю (т. е. заем беспроцентный) . Следовательно, у сотрудника возникает доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами. Об этом сказано в подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ. С такого дохода сотрудник должен заплатить НДФЛ.

При расчете процентов применяется ставка рефинансирования, действующая на дату уплаты процентов по займу. Отметим, что такой порядок определения налоговой базы применяется с 1 января 2008 г. До 1 января 2008 г. в расчете использовалась ставка рефинансирования, действующая на дату получения заемных (кредитных) средств.

Следствием изменений явилось то, что размер материальной выгоды, а следовательно, налоговую базу по беспроцентным займам определить нельзя. Это означает, что облагаемого НДФЛ дохода при получении беспроцентных займов не возникает (п. 6 и 7 ст. 3 НК РФ) .

Однако, по мнению Минфина России, применительно к беспроцентным займам фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать дату возврата заемных средств.

Данный вид доходов облагается НДФЛ по ставке 35% (ст. 224 НК РФ) , за исключением выдачи сотруднику целевого займа на строительство или покупку жилья, когда применяется ставка 13 %. При налогообложении доходов по ставке 35% налоговые вычеты не применяются (п. 4 ст. 210 НК РФ) .

При выдаче сотруднику беспроцентного займа или займа с пониженной процентной ставкой налоговым агентом является компания, выдавшая сотруднику заем (до 1 января 2008 г. – исходя из смысла гл. 23 НК РФ. С 1 января 2008 г. – на основании изменений, внесенных в п. 2 ст. 212 НК РФ Федеральным законом от 24.07.07 № 216-ФЗ) .

Исчисление сумм НДФЛ производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется ставка 13 %, с зачетом уже удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога. Что касается доходов, по которым применяются иные налоговые ставки, сумма налога исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме дохода (п. 3 ст. 226 НК РФ) .

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога, которая не может превышать 50% от суммы выплаты, непосредственно из доходов налогоплательщика (в том числе из заработной платы) .