Контрольные соотношения для проверки отчетности

А кто сазал Вам, что в форме № 2 прочие доходы надо показывать с НДС? Отражение НДС по прочим доходам совершенно аналогично отражению НДС по доходам от обычных видов деятельности. Только счет не 90, а 91, т. е. Вы сразу ставите НДС на расчеты с бюджетом: 91- 68. ПБУ 9/99: 3. Для целей настоящего Положения не признаются доходами организации поступления от других юридических и физических лиц:
сумм налога на добавленную стоимость, акцизов, налога с продаж, экспортных пошлин и иных аналогичных обязательных платежей... .
Я проработал в области бухучета и аудита 35лет, но впервые слышу о контрольных соотношениях для проверки отчетности. Если речь идет о расчете перехода от налога на прибыль по данным бухалтерского учета к налогу на прибыль, приведенному в налоговой декларации, то в ПБУ 18/02 это подробно изложено.
Если это какие-то соотношения, пидуманные налоговыми органами, то надо смотреть в их методуказаниях.
Если речь идет об уровне материальности для аудита, то причем здесь налоговая декларация, которая в состав бухалтерскй отчетности не входит. Для составления отчетности материальность установлена в 5% от соответствующего показателя отчетности

Прочие доходы у Вас на счете 91.01.1, а НДС на счете 91.02. В декларации от одного оборота отнимается другой, а в форме 2, они стоят в разных строках.