Бухгалтерия, аудит, налоги

Бухгалтеры, подскажите плиз! Какие должны быть проводки?

Ситуация такая. Мы оплачиваем мобильную связь сотруднику. Оплатили по счету, полностью, например на 5000р. Из них 3000р - его личные разговоры, поэтому он эти 3000р внес в кассу организации в качестве компенсации. Какие я должна проводки сделать? Так можно?:Д60 К51 2000рД73 К51 3000рД50 К73 3000рА может быть надо сразу 5000р на 60 счет, а потом бух. справкой 3000р на 73 счет повесить?
Татьяна Лукьяненко
Татьяна Лукьяненко
4 519
Я стараюсь получить документы как можно раньше, даже через факс! ! Так считать легче!!! !
60.1 - 51 (50.1) - оплати услуги телефона (в т. ч. НДС)
26 - 60.1 - отнесли на затраты (включая и личные разговоры)
19 - 60.1 - зачли из бюджета (включая и личные разговоры)
Потом бухгалтерской справкой делаю так:
73.3 - 60.1 - сумма личных разговоров (в т. ч. НДС)
26 - 60.1 - СО ЗНАКОМ МИНУС УКАЗЫВАЮ СУММУ ЛИЧНЫХ РАЗГОВОРОВ (БЕЗ НДС)
19 - 60.1 - СО ЗНАКОМ МИНУС сумма НДС с личных разговоров
70 - 73.3 - удерживаю сумму личных разговоров с работника (в т. ч. НДС)
Про НДФЛ отвечу (если надо) чуть позже, надо посмотреть
ЛБ
Людмила Буркова
1 802
Лучший ответ
Татьяна Лукьяненко Он мне наличными вносит в кассу., но это не важно.

Для НДФЛ: Я оплатила услуги в июле, и деньги он мне тоже вернул в июле (одним днем), сами услуги в июле. Т.е. все в одном месяце.

Т.е. фактически, НДС с личных разговоров мы к зачету не берем?

А реализации тут не будет?
Татьяна Лукьяненко В принципе, такая схема мне понятна. Только я сделаю немного по-другому. У главбуха аллергия на "красное" и "минусы".
Получится то же самое, если
26-60.1 затраты (ндс берем к зачету) Услуги стор. организаций.
73-60.1 личные в т.ч. НДС (ндс не берем к зачету) Услуги стор. организаций.
50-73 личные в т.ч. ндс ПКО

А с НДФЛ что?
Татьяна Лукьяненко Да, получается так 26 + 73 счета = акт полученный за телефонные переговоры. По вашим вроде тоже так получается.
Спасибо!
Согласна с Катей Сорокиной, только если заплатил наличкой то Д=т 50 Кт- 73 - 3000
Виктор Журавлев
Виктор Журавлев
25 826
Д60 К51 5000
Д44(20,26) К60 2000
Д76 К 60 3000
Д50 К76 3000 (без учета НДС) . НДС пропорционально сумме принимаемых расходов (2000)
Дархан Бакреденов
Дархан Бакреденов
7 550
Мы тоже когда-то оформляли возмещение от сотрудников (в кассу или из з/пл) , но потом наткнулась на разъяснения налогововиков и письма Минфина были какие-то.
Полученное от сотрудника возмещение является доходом организации. Т. е. по правилам Вы должны отразить доход и равный ему расход в декларации по прибыли. Причем, поскольку это является Вашей реализацией, то должно облагаться НДС, если Вы с ним работаете. Т. е. ещё и декларация по НДС. А по большому счету именно эти конкретные услуги по предоставлению мобильной связи – это лицензируемая деятельность. Т. е. перепродавать своим сотрудникам эти услуги Вы не можете.
Приходится делать следующим образом: личные разговоры – это доход сотрудника, который облагается НДФЛ (код 2510 доходов «Оплата за сотрудников товаров, работ, услуг») , а сами расходы Вам придется брать из прибыли. Поскольку расход не участвует для расчта налога на прибыль, то данный доход сотрудника ЕСН не облагается.
Проводки следующие:
Дт 60 Кт 51 –оплата поставщику (100 руб)
Дт. 20,44 Кт 60.1 – зачтено в с/с услуг моб. связи (80 руб. )
Дт. 73 Кт 60.1 – задолженность за работником по личным разговорам (20 руб)
Дт 70 Кт 73 – начислен доход сотруднику по коду 2510 (20 руб. )
(или сразу Дт 70 Кт 60.1)
Дт 91.2 Кт 70 – расходы учтены, как не принимаемые для расчета налога на прибыль (20 руб)
Дт 70 Кт 68.1 – удержан НДФЛ из основной з/пл сотрудника (3 руб-13%)
ВК
Витя Ковалёв
3 714
Татьяна Лукьяненко А если я у него вычту в том же месяце, когда прошла оплата услуг связи, разве тут будет НДФЛ?

т.е. 20р это не принимаемые т.к. у меня нет лицензии на реализацию услуг связи? я правильно поняла?
Татьяна Лукьяненко А вот и нет.
Это не является доходом сотрудника! Он же мне это все возмещает. А в доход это ему записывают и НДФЛ удерживают только если он мне НЕ компенсирует свои личные разговоры. Вот тогда, действительно, из чистой прибыли и в доход! И тогда, действительно будет НДФЛ.
Татьяна Лукьяненко Тут не возникает факта реализации. Поэтому, не о какой выручке речи быть не может.
Дохода у сотрудника в этом случае тоже не возникает.
Если , например, по вине сотрудника организация понесла расходы, то она в праве возместить их, удерживая из его з/п (размер ежемесячных удержаний регламентирован, но сейчас не об этом). В моем случае, сотрудник изъявил желание компенсировать затраты фирмы через кассу. вот и все. Я не оказываю услуги связи в данном случае.
Я через реализацию делаю, и НДС облагаю, поэтому со всей связи к вычету НДС беру
Д60 К51 5000
Д26 К60
Д19 К60
Д68.2 К19
Д76 К91.1 3000
Д91.2 К68.2 457,62
Д73 К76 3000
Д50 К73
Федерация Боевых Искусств
Федерация Боевых Искусств
439
Татьяна Лукьяненко я так сделать уже не смогу. Т.к. нам по почте документы приходят. Сч.-ф от оператора 16.07.09, значит я реализацию должна сделать тем же числом? а мы уже за август счета-фактуры выставляли...
Татьяна Лукьяненко По идее, хочу взять только с 2000, но сч-фактура - то на 5000. Не знаю, можно ли частично взять к зачету.
В принципе, концом месяца еще можно попробовать сделать реализацию...
Во второй строке какую сумму на затраты? 4237,29?
С первой частью вроде понятно, а вот дальше что-то не очень..

Д91.2 К68.2 457,62 - это что такое?

Д73 К76 3000
Д50 К73
А нельзя сразу сделать одной проводкой Д50К76?

Похожие вопросы