Заплатили аванс поставщику!!!!

Покупатель сможет принять уплаченный в составе предоплаты НДС к вычету при соблюдении следующих условий:
наличие счета-фактуры от продавца на перечисленную предоплату;
наличие документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) , передачи имущественных прав;
наличие договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.
При регистрации в книге покупок счетов-фактур, полученных от продавцов на перечисленную предоплату в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг, не заполняется графа 8а (9а или 11а) "Стоимость покупок без НДС". Поэтому итоговая сумма по графе 7 "Всего покупок, включая НДС" не будет равняться сумме покупателей по графам с 8а по 12 книги покупок за данный налоговый период.
Если счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" корреспондирует со счетом 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", то сальдо этого счета не будет отражать реальную задолженность поставщика. Поэтому используется счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами":
Д-т 68, субсчет "НДС", К-т 76 "НДС".
Получен товар от поставщика:
Д-т 41, К-т 60-2;
Д-т 19, К-т 60-2.

76.АВ 68,2 если мы получили аванс, 68.2 19.3 поступление товара, и соответственно 19.3 68.2 скрасили. но это делать необязательно, 3 т. к. согласно письми=а минф ина, мы обязаны выстывлять счета-фсактуры на аванс0 но не обязательно их учитывать и гонять их туда сюда