Бухгалтеры! Поделитесь, пожалуйста, опытом!

Чтобы учесть расходы на билеты, проживание и оплатить дни пребывания ваших сотрудников (по среднему) в поездке их нужно отправить в командировку. Оформляете все документы командировчоные приказ, служебное задание, командировочное удостоверение, отчет о поездке, авнсовый отчет по пребыванию в командировке. Для этого поездка должна иметь служебный характер.
Если вы решите принять затраты по поездке на корпаротив за границу в рабочие дни, но не найдете служебной цели, то попробуйте следующее. Пропишите в коллективном договоре или всех трудовых договорах ситуацию выезда работников за рубеж в качестве улучшения условий работы. Издайте приказ о принятие решение отправиться за рубеж, где опешите смету по затратам данного мероприятия. Все затраты отнести лучше как не уменьшающие базу по налогу на прибыль. В этом случае вы не имеете право платить суточные и по логике вещей з/п должна выплачиваться по среднему А лучше издайте на эти дни приказ о выходных дополнительных днях и з/п не показывайте. Со всех сумм в пользу работника- оформление виз, паспортов, билетов, проживание в гостинице, питания -все что будет оплачено официально персонифицированно за каждого рабочего -нужно удержать НДФЛ, ЕСН не платиться если данная поездка относиться к прочим выплатам. Когда затраты произведены вообщем например шведский стол на банкете и трудно выделить сколько на каждого сотрудника затрачено, можно НДФЛ не платить (но при условии что это прописанно в коллективном договоре подробно).

Что касается загранкомандировок, необходимо обосновать их производственную необходимость, т. е например встреча с поставщиками, потенциальными клиентами или совет директоров (если фирма иностранная). Если это просто отдых за счет организации-работодателя, в расходы фирмы включать такие затраты нельзя (нужно относить за счет чистой прибыли).