Бухгалтерия, аудит, налоги

Помоги рассчитать Сумму ежемесячного авансового платежа методом "по отгрузке"

За 1 квартал выручка 200т из них поступило на счет 100т. Начислен доход по арендной плате 30т. Начислен и получен доход от продажи ОС - 50т. Приобретена продукция которая не оплачена на сумму 75т. Оплачены расходы на рекламму 250т. Рассчетно - кассовое обслуживание 500т. Уплачен НДС в бюджет 3т.Начислена заработная плата 30т. На балансе ОС стоимостью 300т. Срок полезного использования 7 лет. Рассчитать сумму ежемесячного авансового платежа за 1 квартал и на 2 квартал методом "по отгрузке" Подскажите я правильно считаю, что в доходы от реализации будет входить 200т.+30т., внереализационные доходы 50т., расходы на производство и реализацию 250+75+3+30 и внереализационные расходы 500т. И если сумма амортизации равна 10.800 за 1 квартал, то как рассчитать налогооблагаемую базу. Вообще, скажите мои расчеты верны
ПЭ
Перизат Эсeнова
1 381
Да, ну и ругань у Вас тут. Вы бы так и пояснили, что задачку решаете.
Доход от реализации 200 - 3 = 180 (Вычли НДС уплаченный в бюджет)
Внереализационный доход - аренда 30 и ОС 50.
Расходы на производство и реализацию - 75 + 30 + амортизация
Внереализационные - 250 + 500.
Что бы Вам во все вникнуть лучше составьте оборотно-сальдовую ведомость. Разнесите все по счетам, проведите все обототы, т. к. , выручка без НДС только в декларации, а в бух. учет НДС так и остается на сч. 68. Сальдо по 90 и 91 счетам быть не должно (Дт 99 Кт 90.9 и 91.9 или обратные проводки, смотря, что у Вас получится) . Чтобы высчитать авансовый платеж по налогу на прибыль Вам нужно вывести фин. результат (сч. 99).
Да и метод "по оплате" кассовы, только для спец. режимов, для ОСНО давно уже считают по отгрузке.
НА
Нелли Алексеенко
13 841
Лучший ответ
Перизат Эсeнова Спасибо большое, только я не поняла почему аренда во внереализационные доходы? Я думала что аренда это доход от реализации.
До не давнего времени можно было считать ежемесячный авансовый платеж по предыдущему кварталу, 1/3 от квартального налогового платежа за каждый месяц следующего квартала. Теперь в связи с изменениями можно считать по факту, т. е. считаете налог за текущий месяц и, сколько получилось налога, столько платите. Сейчас Вам посчитаю в экселе и пошлю по мылу.
Le"}{@ Шахнович
Le"}{@ Шахнович
96 319
Перизат Эсeнова Спасибо большое за информацию, но нас пока учат считать по старому (как 1/3)
доченька учись сама
Виктор Бычков
Виктор Бычков
41 692
Перизат Эсeнова А ты научись читать, я решение то выложила)))
Девочка, милая! Если хочешь, чтобы тебе помогали, учись общаться вежливо, тем более с людьми которые тебя старше, умнее и знают гораздо больше.. .
Реализация ОС это именно реализация, а аренда может быть и внереализационным доходом. НДС, уплаченный в бюджет расходом не является, зато амортизация безусловно расход. Расходы на рекламу являются нормируемыми- 1% от выручки.
Ошибок море, а считаешь себя самой умной!
Аксенова Елена
Аксенова Елена
24 712
Перизат Эсeнова Просто по отгрузке давно не считают уже, а по оплате сейчас. Поэтому по отгрузке вообще представления не имею. А с хорошими людьми я вежлива, поверь, у предыдущего пользователя можешь спросить. Ценю отношение. Так вот спасибо вам (тебе), а на ошибках учатся. Но только умные их не повторяют!!! Делайте вывод если хотите, кто умный, а кто глупец!!! Я принадлежу к первым)))
По порядку, как я поняла Вы на ОСНО.
1.Доходы в декларации по налогу на прибыль учитываются без НДС.
2. "Оплачены расходы на рекламу"- это не значит, что их можно принять к расходам. К расходам они пойдут при наличии акта выполненных работ.
3. Расчетно-кассовое обслуживание как то чрезмерно велико.
4. Не видно в расходах зарплатных налогов.
5. Уплаченный НДС в бюджет ни как не влияет на налогооблогаемую базу по налогу на прибыль.
6. "Приобретена продукция, которая не оплачена" -в расходы можно включить только в той части, в которой она продана.
Дима Оспанов
Дима Оспанов
5 116
Перизат Эсeнова У меня что-то мозги не включаются в работу))) Объясните что не правильно в моих расчетах?

Похожие вопросы