Бухгалтерия, аудит, налоги

Как сдать декларацию за 2010 по прибыли новой фирме если не было доходов???

Подскажите пожалуйста начинающему бухгалтеру! !
Буду в первый раз в жизни сдавать декларацию по налогу на прибыль.. .

Фирма открыта 3 ноября 2010 года.
С открытия были только такие операции:

1. Сформирован уставный капитал 10 000 руб. Д 75.1 К 80.1
2. Поступил на р/сч беспроцентный заем от учредителя 300 руб.
Д 51 К 66.3
3. Списана с р/сч комиссия банка за изменение места обслуживания счета 300 руб. Д 91.2 К 51
4. Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал 10 000 руб. Д 51 К 75.1
5. В компании с открытия числятся 2 сотрудника - ген. дир. и гл. бух. В ноябре находились в отпуске за свой счет.
За декабрь начислена з/п (за 2х часовой раб. день) 4 273 руб.
Д 44 (или 97 ???) К 70
Д 70 К 68.1 - удержан НДФЛ 556 руб.
6. Начислены страховые взносы с этой з/п 1120 руб.
Д 44 (или 97 ???) К 69
7. За декабрь получен акт вып. раб. и сч/ф за аренду 25 000 р. (ну это я думаю что лучше полностью провести в январе, якобы документы получены позже)

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НЕ ВЕЛАСЬ, РЕАЛИЗАЦИИ в 2010 г. не было... .

Т. к. реализации не было, могу ли я отнести затраты на зарплату и налоги с нее на расходы будущих периодов (на 97??) Или же их всё равно нужно относить на затраты сразу (на 44 - у нас торговая орг.) ?
И что делать с комиссией банка? её на 97 счет наверно точно нельзя.. .

Тогда получится в декларации что у меня убыток 300 руб.? ?

Подскажите как лучше сделать! ! Больше не с кем посоветоваться (((
Mr*pozitiv4Ik~ Валёк
Mr*pozitiv4Ik~ Валёк
3 744
а что ты так трепетно привязалась к 97 счету?)))) ) он к этим проводкам вообще отношения не имеет. Если в отчетном (налоговом) периоде налогоплательщиком получен убыток - отрицательная разница между доходами и расходами, учитываемыми в целях налогообложения, то в данном периоде налоговая база признается равной нулю. Убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, принимаются в целях налогообложения в порядке и на условиях, установленных ст. 283 НК РФ (п. 8 ст. 274 НК РФ) .
Если организация осуществляет деятельность - ищет заказчиков, покупателей, заключает договоры, но в конкретном отчетном (налоговом) периоде доходов не получает, то произведенные этой организацией расходы признаются соответствующими критериям п. 1 ст. 252 НК РФ. По мнению московских налоговиков, такая деятельность должна быть подтверждена документально (см. Письмо УФНС России по г. Москве от 26.12.2006 N 20-12/115092).
Влад Кушниренко
Влад Кушниренко
54 640
Лучший ответ
Влад Кушниренко и почему 300 рублей убыток? а остальные начисления?
З/п, страховые на 26 счет (44 все-таки расходы на продажу) и сразу на расходы. Комиссию банка на 91 счет и тоже сразу на расходы. Так что если аренду решили не проводить, то убытки будут 300+4273+1120 (надеюсь, что 4273 - это до вычета НДФЛ?)
Bolat Khaukenov
Bolat Khaukenov
5 570
Mr*pozitiv4Ik~ Валёк У меня всё-таки 44, так как торговая организация. 4273 - это да, до вычета) Спасибо за ответ!!
Все на затраты относите на счета затрат. По итогам года будет убыток на 99 счете если его умножить на 20% будет отложенный налог на прибыль на 09 сч. 99 сч - 09 сч = 84.2 убыток подлежащий покрытию. Когда появится прибыль будете погашать 84 сч и 09 и платить меньше налога на сумму прошлых убытков. Декларацию пустую сдавайте.
Надеюсь понятно объяснил.))
Александра Майданик
Александра Майданик
385
Mr*pozitiv4Ik~ Валёк Уфффф....голова кругом))) Но вроде понятно)) Только "пустая" декларация это что значит? Что там не будет налога к уплате? )))
Все правильно по итогам года у Вас убытки потом перекроете
Юлия Светличная
Юлия Светличная
177

Похожие вопросы