Бухгалтерия, аудит, налоги

Помогите рассчитать налог для ИП с УСН 6 %

Добрый день. Можете объяснить, сколько мне заплатить налогов.

Имею ИП с УСН 6% без сотрудников.

Предположим за 1 кв. 2021 года я оказал услуг на сумму 240 000 руб. и купил товара на 100 000 руб. а потом его продал за 120 000 руб.

Как мне рассчитать налог? Там же еще есть страховые взносы...
Андрей Унгер
Андрей Унгер
1 050
Узнайте на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства», какая ставка действует в вашем регионе.
Что считать доходом УСН
Доходом на УСН считается всё, что вы заработали от бизнеса. В основном, это доходы от продажи товаров или услуг. Например, вы разработали сайт и получили за работу 100 тысяч рублей. Эту же сумму запишите в доходы УСН и заплатите с неё налог.
Есть ещё внереализационные доходы, которые напрямую не связаны с бизнесом, но их тоже нужно учесть. К ним относятся:
•процент на остаток по расчётному счёту
•штрафы и пени от партнёров за нарушенные условия договора
•возмещение ущерба от страховой
•курсовая разница при покупке или продаже валюты по курсу, который выгоднее, чем у центрального банка
•подарки и другое бесплатно полученное имущество
•другие доходы из ст. 250 Налогового кодекса.
Чаще всего вы получаете доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы, например, при бартерах и взаимозачётах, когда вы меняете один товар на другой. Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара.
Доходы в валюте переведите в рубли по курсу центрального банка, который действует в день получения денег. Подробнее об этом мы рассказали в статье «Как платить налоги при расчётах в валюте».
Какие доходы не нужно учитывать в УСН
Не все полученные деньги — ваш доход. При расчёте УСН не нужно учитывать:
•возврат займа;
•получение займа;
•пополнение счёта личными деньгами;
•обеспечительный платёж или залог;
•возврат денег от поставщика;
•ошибочные поступления от контрагента или банка — Письмо Минфина РФ от 07.11.2006 N 03-11-04/2/231;
•деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
•гранты;
•доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
•другие доходы из ст. 251 НК.
У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:
1.Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей. НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.
2.Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ ставки рефинансирования. Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.
Зарина Кипчатова
Зарина Кипчатова
31 333
Лучший ответ
Зарина Кипчатова Когда учитывать доходы УСН
Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег.
Доходы учитываются в день, когда вы их получили. Это называется кассовым методом признания доходов. Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже нужно учесть в день получения. В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам. В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили. Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ.
Зарина Кипчатова Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса. За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель. Чтобы не переводить деньги со счёта на счёт, вы договорились о взаимозачёте, после которого никто никому не должен. Чтобы оформить договорённость, вы подписываете акт взаимозачёта. В этот же день нужно учесть 100 000 рублей в доходах УСН.
Зарина Кипчатова Как уменьшить УСН 6%
Один из плюсов УСН «Доходы» в том, что налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. Чтобы сделать это без ошибок, запомните два правила:
1.ИП без сотрудников уменьшают налог на взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину.
Например, у вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал получился 10 тысяч рублей. В этом же квартале вы заплатили 8 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 2 000 вместо 10 тысяч рублей.
Зарина Кипчатова Другая ситуация: вы наняли сотрудников и заплатили за них и за ИП 20 тысяч рублей страховых взносов в течение I квартала. Налог УСН за I квартал — 15 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 7 500 рублей. В итоге вы платите 7 500 рублей вместо 15 тысяч рублей налога.
2.Вычесть из налога можно только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 1 марта вы заплатили 15 000 рублей страховых взносов. Эту сумму вы можете вычесть из налога УСН за I квартал.
Зарина Кипчатова По ссылке калькулятор расчета УСН :-)
если ты на УСН 6 %
то и заплатишь 6 % с ( 240000+120000) рублей
Нагима Туменбаева
Нагима Туменбаева
70 429
суть УСН 6 % в том, что там всё просто - сколько денег получил - от них 6% считаешь.
При этом пох сколько потратил - тут имеют значения только доходы - в этом смысл.

Причем здесь имеет смысл оплата - выручка определяется по приходу денег (на общей системе налогообложения принцип другой - там выручка определяется по отгрузке - т. е. отгрузил - выручка уже есть - а денег еще не получил).

Короче, у тебя: продал услуг и товаров на 240000 + 120000 = 360000 - это налоговая база. Умножаешь на 6% - получаешь единый налог к уплате.
Единый налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов - но для этого эти взносы надо грамотно вовремя платить (отдельная тема)
[`даурен`] [`бутенбалин`]
[`даурен`] [`бутенбалин`]
95 466

Похожие вопросы