Налоговики, помогите!

Вообще штрафовать не надо!!!

При наложении штрафа по ст. 122 (за неуплату налога) переплата учитывается. Вот, например, выдержка:
В пункте 42 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.02.2001 N 5 "О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации" указано, что при применении статьи 122 Кодекса суды должны иметь в виду, что "неуплата или неполная уплата сумм налога" означает возникновение у налогоплательщика задолженности перед соответствующим бюджетом (внебюджетным фондом) по уплате конкретного налога в результате совершения указанных в данной статье деяний (действий или бездействия) .
В связи с этим, если в предыдущем периоде у налогоплательщика имеется переплата определенного налога, которая перекрывает или равна сумме того же налога, заниженной в последующем периоде и подлежащей уплате в тот же бюджет (внебюджетный фонд) , и указанная переплата не была ранее зачтена в счет иных задолженностей по данному налогу, состав правонарушения, предусмотренный статьей 122 НК РФ, отсутствует, поскольку занижение суммы налога не привело к возникновению задолженности перед бюджетом (внебюджетным фондом) в части уплаты конкретного налога.
Если имеющаяся переплата менее суммы заниженного налога, она также должна быть учтена при определении суммы фактически недоплаченного налога, исходя из которой исчисляется сумма штрафа. (т. е. штраф начисляется на разницу между недоимкой и переплатой) .
А вот на штраф по ст. 119 от наличия переплаты по налогу не зависит, так как предусмотрен за совсем другое нарушение - за непредставление декларации (в данном случае штрафуют за неисполнение обязанности по представлению декларации; то, что налог уплачен или уплачен в полной сумме, факта неисполнения обязанности предоставить декларацию не отменяет) .
Таким образом, по ст. 119 штрафуют на полную сумму; по ст. 122 - на сумму неуплаченного налога с учетом имеющейся переплаты

Если недоимка и переплата по одному налогу (например, в прошлом году транспортный налог переплатили, в этом недоплатили) , то неоимкой считается разница. Если же налоги разные, то недоимка - это вся неоплаченная сумма.

Самостоятельно зачет произвести не можете