Домашние задания: Русский язык

Помогите с решением, пожалуйста!

Исходные данные: 1)организацией перешедшей на упрощенную систему налогообложения (УСН) в отчетном периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 1300000 руб.; 2)уплачены арендные платежи за помещение составили 50000 руб. (включая НДС) в месяц; 3)получены авансы под предстоящую поставку товара 300000 руб. 4)начислено пени за нарушение договорных обязательств – 30000 рублей, из них получено – 20000 рублей; 5)приобретен автомобиль «Газель» для производственных целей за 250000 рублей; 6)за отчетный период закуплены материалы на сумму 300000 рублей. Фактически использовано в производстве материалов – на 225000 руб.(суммы включая НДС); 7)имеются основные средства первоначальной стоимостью 4 млн. рублей, остаточной стоимостью 3 млн. рублей, приобретенные до перехода на УСН. Срок полезного использования – 6 лет. 8)заработная плата работникам - 150 тыс. руб. в месяц; 9)выплачены пособия по временной нетрудоспособности на сумму 20000 рублей. 10)Уплачен штраф за нарушение договорных обязательств – 40000 рублей. Задание: рассчитать единый налог за отчетный период если налоговая база – доходы за вычетом расходов) с учетом выплаченных взносов в Пенсионный Фонд.
Сергей Шпильков
Сергей Шпильков
466
НЕ ФАКТ ЧТО ПРАВИЛЬНО,ПРЕДВАРИТЕЛЬНО ПРОВЕРЬ.

Для расчета единого налога необходимо определить налоговую базу, которая в данном случае будет равна доходам за вычетом расходов.

Доходы: 1300000 руб.

Расходы:

Арендные платежи: 50000 руб. * 12 мес. = 600000 руб.
Авансы под предстоящую поставку товара: 300000 руб.
Пени за нарушение договорных обязательств (получено): 20000 руб.
Стоимость приобретенного автомобиля: 250000 руб.
Закупленные материалы (фактически использовано в производстве): 225000 руб.
Амортизация основных средств: (4 млн. руб. - 3 млн. руб.) / 6 лет = 166666.67 руб. в год или 13888.89 руб. в месяц
Заработная плата: 150000 руб. * 12 мес. = 1800000 руб.
Выплаченные пособия по временной нетрудоспособности: 20000 руб.
Штраф за нарушение договорных обязательств: 40000 руб.
Итого расходы: 300000 + 600000 + 20000 + 250000 + 225000 + 13888.89 + 1800000 + 20000 + 40000 = 3103888.89 руб.

Налоговая база (доходы - расходы): 1300000 - 3103888.89 = -1803888.89 руб.
Так как налоговая база отрицательная, то единый налог не подлежит уплате. Однако, необходимо учесть выплаченные взносы в Пенсионный Фонд.

Размер взносов в Пенсионный Фонд определяется в соответствии с законодательством РФ и зависит от заработной платы работников. Предположим, что размер взносов составляет 22% от заработной платы.

Взносы в Пенсионный Фонд за отчетный период: 150000 руб. * 22% * 12 мес. = 396000 руб.

Таким образом, организация должна уплатить взносы в Пенсионный Фонд в размере 396000 руб., несмотря на отрицательную налоговую базу.
Саодат Халидова
Саодат Халидова
1 563
Лучший ответ

Похожие вопросы