На что прежде всего обращать внимание, чтобы выбрать наушники хорошего качества для плеера?

Только субъективно. Акустика проверенных брендов. Естественно, большие мембранные лучше всех, но размеры.. . Хотя есть мембранные с заушинами - я лично остановился на таких, басы чувствуются. Вкладные звучат на мой взгляд хуже втычков опять же из-за отсутствия внятных басов. Но опять же втычки полностью изолируют тебя от внешнего мира, что не безопасно (машины, ямы, опасные работы, да много когда нужно услышать опасность вовремя..) .
Еще обрать внимание на чувствительность в дБ/мВ (лучше больше) и входное сопротивление - должно быть 16 Ом. О частотах молчу - заявленные максимальные и минимальные 20-30000Гц ухо не различает.

На слух. Какие понравятся, такие и бери. Можно сначала почитать отзывы в инете, а потом идти выбирать, слушать.

Мне приходилось торговать наушниками и я могу тебе сказать совершенно точно, что покупать наушники без проослушивания ориентируясь только на то что написано на коробке это покупка вслепую. Много раз было что модель которая одному покупателю очень понравилась по качеству звука другому категорически не понравилась. Так что субъективизм в этом деле у людей огромный. Кроме того бывает, что человек померял какую то модель, а она ему просто неудобна и все туту. (фома и размер ушей у всех разные)
Могу поэтому посоветовать такой выход (раз уж не позволяют пробовать перед покупкой) : послушай наушники у друзей и знакомых, выбери модель кторая нравиться и купи себе такую же.

Не дают - иди в другой магазин, потому, что наушники надо покупать на слух. Зачем нужны красивые, но хреново звучащие провода?