Задача №1.
- Рассчитайте налогооблагаемую прибыль за налоговый период.
- Определите сумму налога на прибыль организаций, в том числе по бюджетам.
- Составьте корреспонденцию счетов по начислению и перечислению налога в бюджет.
- Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности.
Исходные данные:
Организация ЗАО «Пальмир».
Вид деятельности – производство.
Доход от реализации товаров, работ, услуг, имущества и имущественных прав – 1 725 000 руб.
Внереализационные доходы –157 370 руб.
Расходы, связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг, имущества и имущественных прав –1 429 000 руб.
Внереализационные расходы – 139 290 руб.
ВУЗы и колледжи
Помогите пожалуйста решить задачу!!! заранее спасибо!!!
Ирина Янгулова
139
1) Налогооблагаемая прибыль = 1 725 000 + 157 370- 1 429 000 - 139 290 =314 080 руб.
2) Налог на прибыль = 314 080 * 20% / 100% = 62816 руб. Всего.
Налог на прибыль организаций в 2018 году платят по двум ставкам – 3 процента в федеральный бюджет и 17 – в региональный.
От сюда:
в федеральный: 314 080 * 3% / 100% = 9422,4 руб.
в региональный 314 080 * 17% / 100% = 53393,6 руб.
3) Начисление налога на прибыль в бухгалтерском учете нужно отразить проводкой:
Дебет счета 99 «Прибыли и убытки» — Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на прибыль».
Перечислен в бюджет Дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на прибыль» — Кредит счета 51 «Расчетные счета».
4) •Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам отчетных периодов - не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (п. 3 ст. 289 НК РФ)
•Налоговая декларация (налоговый расчет) по итогам года – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 289 НК РФ)
•Авансовые платежи для налогоплательщиков – не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (абз. 2 п. 1 ст. 287 НК РФ)
•Уплата налога за год – не позднее 28 марта года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 287 НК РФ)
2) Налог на прибыль = 314 080 * 20% / 100% = 62816 руб. Всего.
Налог на прибыль организаций в 2018 году платят по двум ставкам – 3 процента в федеральный бюджет и 17 – в региональный.
От сюда:
в федеральный: 314 080 * 3% / 100% = 9422,4 руб.
в региональный 314 080 * 17% / 100% = 53393,6 руб.
3) Начисление налога на прибыль в бухгалтерском учете нужно отразить проводкой:
Дебет счета 99 «Прибыли и убытки» — Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на прибыль».
Перечислен в бюджет Дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на прибыль» — Кредит счета 51 «Расчетные счета».
4) •Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам отчетных периодов - не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (п. 3 ст. 289 НК РФ)
•Налоговая декларация (налоговый расчет) по итогам года – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 289 НК РФ)
•Авансовые платежи для налогоплательщиков – не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (абз. 2 п. 1 ст. 287 НК РФ)
•Уплата налога за год – не позднее 28 марта года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 287 НК РФ)
Похожие вопросы
- Помогите пожалуйста решить задачи по правоведению! Очень надо. За ранее всем спасибо )))
- Помогите пожалуйста решить задачу по математическому моделированию. Заранее большое спасибо!
- пожалуйста, помогите решить задачу, заранее спасибо)
- Помогите пожалуйста решить задачи по физике…
- Помогите пожалуйста решить задачи... После завтра очень нужно на экзамене! На парах этого не проходили!
- Помогите, пожалуйста, решить задачи по Уголовному праву. (Сама окончательно запуталась)
- Помогите пожалуйста решить задачи по экономике, признаю ответ лучшим и отблагодарю дополнительными баллами!!!!
- здравствуйте помогите пожалуйста решить задачи по генетике. можно всё расписать? огромное спасибо
- Помогите пожалуйста решить задачи по Компьютерной практике!!!
- Помогите, пожалуйста, решить задачи по финансовому менеджменту!