Тема УСН: Произвести расчет единого налога по ставке 6% и 15%
Помогите, пожалуйста, с задачей по к/р. Я приведу пример моего решения, которое было преподом полностью перечеркнуто (
Произвести оба варианта расчета. единого налога: по ставке 6% и по ставке 15% и отразить бухгалтерские проводки.
Какое решение выгодно принять.
Данные: Показатели торгового предприятия «дары полей» за 9 месяцев составили:
Доход (без учета НДС) -50.000.000рублей
Расход (включая пенсионные взносы) -3.250.000рублей
Взносы на пенсионное страхование-75.000рублей
Мой ответ:
I. Расчеты по ставке 15%. Налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
1.Определим расходы. Они должны быть обоснованные и документально подтвержденными.
3.250.000+75.000=3.325.000тыс. рублей
2. Вычислим налог: доходы-расходы
50.000.000-3.325.000=46.675.000тысяч рублей
3. Налогооблагаемая база*15%
46.675.000*15%=7.001.250тысяч рублей
Сумма к уплате по ставке 15%= 7.001.250 тысяч рублей
II. Расчет по ставке 6%. Налоговой базой признается денежное выражение доходов организации
1. Налогооблагаемая база*6%
50.000.000*6%=3.000.000млн. рублей
Сумма к уплате по ставке 6%=3.000.000
На основе расчета данных, предприятию выгодней платить единый налог по ставке 6%, так как расходы не превышают 60%.
Мне подсказали, что по ставке 6% из 3млн-75тыс=2925000-это сумма к уплате. Но это уже было позднее, поэтому в мй ответ к/р не попало.
Где ошибка у меня, помогите, пожалуйста. Буду всем очень благодарна.