не могу понять что сделала не правильно, помогите кто соображает пожалусто
Организация приобретает объект стоимостью 280 400 руб. (в том числе НДС) . Для доставки оборудования организация воспользовалась услугами специализированной транспортной организации. Стоимость доставки — 35 000 руб. (в том числе НДС) . Объект вводится в эксплуатацию в том же месяце, когда и был приобретен. Счета поставщика станка и транспортной организации оплачиваются. . В бухгалтерском учете организации операции найдут отражение следующим образом:
Дт счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кт счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – на сумму 237 627,12 руб. - отражено поступление объекта по покупной цене без НДС.
Дт счета 19 «НДС по приобретенным ценностям» Кт счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – !!!42 772,88 руб !!!-Отражена сумма НДС, выделенная в счете поставщика оборудования.
Дт счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кт счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» – (35 000 – 5 339) – 29 661 руб. - Отражена стоимость услуг по доставке оборудования.
Дт счета 19 «НДС по приобретенным ценностям» Кт счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» – (35 000× 18/118) - !5 339 руб. !!-Отражена сумма НДС (доставка) ;
Дт счета 01 «Основные средства» Кт счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» – (237 627,12 руб. + 29 661 руб. ) – 267 288,12 руб. – объект введен в эксплуатацию.
Дт счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кт счета 51 «Расчетные счета» – 280 400 руб. - Оплачен счет поставщика.
Дт счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Кт счета 51 «Расчетные счета» – 35 000 руб. - Перечислены денежные средства транспортной организации за доставку оборудования.
Дт счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кт счета 19 «НДС по приобретенным ценностям» – (42 772,88 руб. + 5 339 руб. ) - 48 111,88 руб. - НДС, принятый к вычету.
Подскажите почему суммы " 42 772,88 руб. " и "5 339 руб. " неверные, какие будут все таки правильные и как Вы их нашли (на всякий случай) . Заранее спасибо!!!
спасибо Галочка !!!