Налоги и налогообложение нужна помощь!
Доброго времени суток!
Сможет ли кто нибудь помочь решить задачу по налогам и налогообложению.
Вот сама задача:
Задача.
Определить налоговые
обязательства.
Предприятие
осуществляет производство и реализацию
продукции смешанного ассортимента. За
предшествующий квартал предприятием
уплачен налог на прибыль в сумме 21420
руб.
В
течение I
квартала отчетного года предприятием
произведены следующие операции:
1.Получены:
-излишки
товарно-материальных ценностей,
выявленные в результате инвентаризации
в сумме 2450 руб. ;
-
дивиденды от российских организаций в
сумме 4600 руб.
2.Приобретено
12 января имущество за 120000 руб. с НДС на
средства, взятые в качестве кредита в
банке с ежеквартальной выплатой процентов
в размере 18% годовых. Ставка рефинансирования
ЦБ России – 9% годовых. Срок полезного
использования имущества 5 лет.
Амортизационные отчисления начисляются
с использованием нелинейного метода.
3.Предприятие
реализовало амортизируемое имущество
за 72000 руб. с НДС. Остаточная стоимость
имущества 57000 руб. Расходы по доставке
имущества покупателю 5200 руб. Срок
полезного использования имущества –
9 лет. Фактический срок его эксплуатации
– 7 лет.
4.Доходы
и расходы, связанные с производственной
деятельностью предприятия, в 1 квартале
отчетного года:
Показатели
Продукция
промышленная
продовольственная
№1
№2
№3
№4
№1
№2
№3
Выручка
от реализации продукции с НДС
354972
384972
392646
348628
342958
313624
288611
Материальные
затраты с НДС, в т. ч.
131830
151490
148240
90620
108920
89530
98670
-НДС,
уплаченный за сырье и материалы
19840
21354
22110
12250
16010
12820
14260
Затраты
на оплату труда производственного
персонала (в месяц)
35940
36120
34630
32280
34820
34750
31190
5.Сотрудникам
административного аппарата управления
произведены следующие выплаты:
Табельный
номер
Оклад
в месяц (руб. )
Дополнительные
сведения
№
1
7380
Премия
к юбилею (март) - 2000 руб.
№
2
6620
2-е
детей в возрасте: 7, 21 лет (учащийся)
№
3
5900
Материальная
помощь (январь) – 4500 руб.
№
4
6110
Надбавка
за стаж – 370 руб.
№
5
5680
Не
замужем, 2 детей в возрасте: 11 и 19 лет
Данным
сотрудникам в марте месяце выплачена
премия за производственные результаты
в 1 квартале в размере 10% от оклада.
6.Другие
расходы предприятия в 1 квартале:
Показатели
Сумма,
руб.
Амортизационные
отчисления
3160
Транспортные
расходы (в т. ч. НДС)
8700
Аренда
помещения в месяц (с НДС)
5800
Коммунальные
платежи в месяц (с НДС)
4620
Консультационные
услуги (с НДС)
15000
На
переподготовку кадров (в т. ч. НДС)
8900
Расходы
на исследование конъюнктуры рынка (с
НДС)
2750
Добровольное
страхование жизни работников
42000
Услуги
банка
850
Штраф,
уплаченный за нарушение договорных
обязательств
2000
Налог
на имущество
1390
Налог
на землю
1280
Требуется
за I квартал:
Классифицировать
доходы и расходы предприятия, определить
нормируемые расходы;
Определить
налог на прибыль с его распределением
по соответствующим бюджетам и чистую
прибыль предприятия;
Определить
налог на добавленную стоимость,
подлежащий уплате в бюджет;
Определить
ежемесячно нарастающим итогом социальные
страховые взносы по каждому сотруднику
административного аппарата управления
и общую сумму взносов с их распределением
по соответствующим внебюджетным фондам;
Определить
ежемесячно нарастающим итогом налог
на доход физических лиц по каждому
сотруднику административного аппарата
управления;
Указать
сроки уплаты налогов. За помощь буду благодарна.