Петр рассчитал правильно, кроме одного-представительские расходы нормируемые. они регулируются в соответствии со ст. 264 п. 2 НК РФ. Согласно этой статьи -банкет включается в расходы в размере 4% от з-платы, т. е. ты рассчитал правильно-14400,а вот развлечения к представительским расходам не относятся и и эту сумму 10000 при налогооблажении прибыли не учитывают. Тогда, если Петр включил полностью, то еще должно быть начисленное ПНО=40000-14400=25600х0.20%=5120 доначислить Д-т 99 К-т 68-17434+5120=22554
А писать ручки устали? Вам глубоко наплевать на тех, кто может Вам помочь?
Выручка =(200000*7,08)/1,18 = 1200000
Зарплата= 10000*3*12=360000
НСи ПЗ = 720
Взносы (смотря какой год) = 108720
Банкет = 40000
Прямые = 400000
Комунальные расходы (хотя их тоже нужно в прямые включать) =203389-83
1200000-(360000+720+108720+40000+400000+203389-83)*0,2=налог 17434
помоему так