ЗАО ослик перешло на усн, объектом налогообложения Является полученный доход . Сумма Д за 1 квартал текущего года составил 480 т. р, за полугодие - 1240т. р за соответствующие переоды уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 34000 р и 70000 руб. Расчитайте сумму Усн за 1 квартал и 1 пг.
480000*6%=28800.Можно уменьшить СУММУ НАЛОГА на 50%. 28800/2=14400
Согласно п. 3 ст. 346.21 НК РФ налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из ставки налога (15%) и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания, соответственно, квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) , исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством РФ, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50% (п. 3 ст. 346.21 НК РФ) .
Исходя из сказанного попробуй решить сама, напиши ответ, потом спроси верно ли ты рассчитала.
480000*6%=28800 . Сумма уплаченных взносов 34000=,что больше самого налога. значит 34000/2==17000. 28800-17000=11800 к уплате . УСН считается нарастающим итогом. Далее посчитаете сами.
⇢