Какую проводку сделать ?

По ОСС начисляются ежемесячно Дт 26 Кт 69.01, если есть расходы по ОСС то Дт 69.1 Кт 70 ( которые потом возмещаются Дт 51 Кт 69.01), и мы же сейчас платим налог за минусом расходов, а что делать с остальной суммой, которая уже начислена? какую проводку сделать нужно? она же не может просто так висеть? Например: Начислено = 3200, расходы=1500, итого к оплате = 1700. А с начисленной 1500 что делать?