26/70-начислено 25000 оклад (код 2000), 30427 доход от аренды (код 4800)
70/68-3250 НДФЛ с з\п
76/68-3956 НДФЛ с дохода-???
Выписываются расходники
70/50-17794-выдача з\п
76/50-30427 аренда апрель
91,2/76 -30427 начислена аренда
Чтобы разобраться в ваших проводках, надо хотя бы представлять, что, кому и кто сдает в аренду.
26 - 70 зарплата, правильно. Теперь дальше исправляем. : Д-т 26 К-т 76 - аренда; Д- 76 К-т 68 - начислен НДФЛ 13%. Д-т 76 К-т 50 выплачена арендная плата, согласно договора, уменьшенная на сумму начисленного НДФЛ. Правильно сделаешь, счет 76 будет закрыт, остатка не будет. При оформлении 2НДФЛ доход будет проставлен по кодам и указана сумма начисленного и уплаченного в бюджет налога. Но прогонять сумму аренды через 70 счет нельзя, так как завышается облагаемая сумма для начисления взносов в фонды.
⇢