помогите пожалуйста разобраться в журнале хозяйственных операций

Question

Правильно ли поставила проводки и правильно ли нашла сумму. Сумма которую искала отмечу знаком ?. 
1. Принят к оплате счет поставщика за поступившие основные средства (сумма без НДС) -Д08 К60 126000
2.Отражена сумма НДС по приобритенным ОС Д19 К60 18000
3. Объект основных средств введен в эксплуатацию Д01 К08 126000
4. Предъявлен к возмещению из бюджета НДС Д51 К68 18000
5. Акцептованы счета поставщиков за материалы (сумма без НДС ) Д15 К60 103000
6. Акцептованы счета транспортной организации за поступившие материалы (сумма без НДС ) Д15 К60 6000
7. Отпущены материалы в основное производство Д20 К10 80000
8. Начислена ЗП рабочим за изготовление продукции Д20 К70 67000
9. Получены в кассу денежные средства на выплату ЗП Д50 К51 55000
10. Выдана из кассы ЗП Д70 К50 50000
11. Депонирована не полученная в срок ЗП Д70 К76 5000 ?
12. Удержан НДФЛ из ЗП Д70 К68/1 7000
13. Начислены взносы во внебюджетные фонды (30%) Д20 К69 16500 ?
14. Начислена амортизация ОС Д20 К02 13000
15. Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НП на конец месяца нет) Д43 К20 176500 ?
16. Отгружена продукция поффактической себестоимости Д90/2 К43 180000
17. Принят к оплате счет за рекламу продукции Д44 К60 10000 
18. Начислена выручка покупателю за реализованную продукцию Д62 К90/1 300000 
19. Начислен НДС по проданной продукции Д90 К68/2 30000
20. Списываются расходы на продажу Д90/2 К44 90000 ?
21. Получен краткосрочный кредит в банке Д51 К66 200000
22. Начислены проценты за полученный кредит Д91 К66 15000
23. Отражена задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал Д75 К80 100000
24. На р/с внесена задолженность от учредителей Д51 К75 100000
25. Выдано из кассы подотчет Д71 К50 500
26. Списана дебиторская задолженность, срок исковой давности по которой истек. (расчеты с покупателями) Д91/2 К62 5000
27. Списана кредиторская задолженность (расчеты с поставщиками) Д60 К91 10000
28. Списана учетная стоимость, выбывших материалов Д91/2 К10 3000
29. Проценты по предоставленным займам отнесены на прочие доходы Д58 К91 8000
30. Отражена убыток от прочих операций Д99 К91 2000 ?
31. Списывается результат от продажи продукции Д90 К99 0?. В 30 и 31 проводке совсем запуталась. Помогите пожалуйста разобраться!

Дмитрий Орлов · Accepted Answer

по четвертой проводке Д-т 68 К-т 19-18000-принят к зачету ,а у тебя проводка перечисление стоит. 
5 и 6 -приход материалов без НДС,а где НДС ? и почему на 15 сч.если надо на 10.,списываешь материалы с 10 счета ,а не с15. 
11)правильная сумма 
13)20100 должно быть.Взносы начисляются от начисленной з-платы ,а не от выданной. 
15)180100 
19)НДС -45763,если в 18 стоит сумма с НДС,то считается обратным ходом.т.е. сумма делится на 118х18.А ты вообще взяла 10% НДС. 
20)10000(откуда 90000,если у тебя расходы на продажу всего 10000) 
30)Д-т 91.9 К-т 99-2000 
31.считается так=90.1-К-т -90.2-90.3 и если получается остаток кредитовый,тогда проводка Д-т 90.9 К-т 99,если дебетовый то проводка наоборот.

Александр Фатюхин · Answer

1. Как вы считали НДС по поступившим ОС? 
НДС должен быть равен 126000 х 18% = 22680, при условии, что цифра 18000 не дана в вашем условии задачи. 
Остальные ошибки вам разъяснила Дина.