Признать доход в бухгалтерском и налоговом учете и налогооблагаемую временную разницу

Question

фирма зарегистрирована в декабре 2006 г, поэтому остатков на начало отчетного года нет. в 1 квартале 2007г. фирма отгрузила покупателю продукцию на сумму 472000р. (в том числе НДС 72000р) покупатель перечислил лишь 118000р. ( в том числе НДС 18000р) себестоимость отгруженной продукции 200000р. налог на прибыль начисляется кассовым методом.

Светлана · Accepted Answer

В бухгалтерском 400 000 - 200 000 = 200 000 
В налоговом 100 000 - 200 000 * 100 000/400 000 = 50 000 
ОНО - (200 000 - 50 000)* 20% = 30 000