НДС С АВАНСОВ спасите-помогите )))

НДС начисляется в нашей стране на одну из более ранних дат - отгрузка или оплата. На практике получается так, что если вы сначала отгружаете (или оплата в день отгрузки) , то вам с "авансовым" НДС возиться не нужно. Если же у вас предусмотрена предоплата (даже частичная) , то вам с одной реализации необходимо начислить НДС дважды: сначала начисляем с аванса, затем начисляем с отгрузки (НДС с аванса берём к вычету) .
Например: 1) В октябре перечислена предоплата - выписываем сами себе счет фактуру на сумму аванса в одном экземпляре, регистрируем в книге продаж (начисляем НДС) ;
2)В ноябре произвели отгрузку - выписываем счет фактуру в 2 экземплярах покупателю на сумму отгрузки. Одну - покупателю, вторую - нам в книгу продаж (начисляем НДС) . Счет фактуру с предоплаты, которую выписали ранее переносим в книгу продаж (принимаем к вычету НДС с аванса) .
3) В декларации по итогам 4 квартала при составлении декларации в разделе 3 по строке 020 указывается сумма НДС начисленная с реализации, в строке 150 - начисленная с аванса, строка 300 - принятый к вычету НДС.
Декларация составляется на основании книги покупак и книги продаж, поэтому старайтесь там не напутать ничего с этими авансами ))) Вариант, предложенный Терезой - опасный!

Можете избежать авансов и не гонять их если в учетной политике предприятия будет указано, что авансами считаются суммы на конец месяца или отчетного периода по неотгруженной продукции.

Вы сами все правильно написали. Просто в следующем периоде эти авансы зачтутся при отгрузке. Сдача отчетности по 20 включительно.

1. Общие правила исчисления НДС с авансовых платежей.
В соответствии со ст. 162 НК РФ (Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг) налоговая база по НДС, определенная в соответствии со статьями 153 - 158 НК РФ, увеличивается на суммы авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Данные положения не применяются в отношении авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с подпунктами 1 и 5 пункта 1 статьи 164 НК РФ, длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (по перечню и в порядке, которые определяются Правительством Российской Федерации – Постановление от 21 августа 2001г. №602.
В соответствии с п. 8 ст. 171 НК РФ (Налоговые вычеты) вычетам подлежат суммы налога, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) .
При этом данные вычеты производятся после даты реализации соответствующих товаров/выполнения работ/оказания услуг (п. 8 ст. 172 НК РФ).

НДС исх - НДС вх + НДС с авансов - НДС с авансов по которым уже произошла отгрузка