Вопрос только для самых опытных главных бухгалтеров

судя по тому, что встречка на возмещение, то проверяют камерально или по выездной вашего контрагента. Вот ему-то и влетит за такое ваше оформление. Им не подтвердят НДС и пойдут люди в суд. Ваш директор хотел не потерять клиентов. Ну что же. Он их потеряет.

Вы можете выступить у них на суде третьим лицом и принести документы и объяснить ситуацию. Вашему клиенту надо бить на разногласиях в ИФНС и в апелляции в УФНС на то, что это ошибка бух. учета, не повлекшая занижения налоговой базы. ст. 120 п. 2. Штраф 15000 рублей.

Что облагается НДС у посредников?

Налогооблагаемой базой по НДС у посредника (комиссионера, поверенного, агента) является комиссионное вознаграждение.

Это может быть

- фиксированная сумма;

- % от суммы сделки;

- разница между ценой заказчика и ценой продажи.

Иными словами, это доход посредника, полученный в результате выполнения договора комиссии, поручения или агентского (п. 1 ст. 156 НК РФ)

Если посредник участвует в операции по реализации товаров (работ, услуг) , не подлежащих налогообложению, он все равно платит НДС с суммы своего вознаграждения, то есть независимо от того, облагается ли НДС данная реализация у продавца или покупателя, сумма, причитающаяся посреднику, облагается НДС.

В некоторых случаях вознаграждение посредника не облагается НДС. Эти случаи перечислены в Налоговом кодексе РФ (см 2.4).
Когда посредник не платит НДС?

Эти случаи перечислены в п. 2 ст. 156 НК РФ:

- услуги по сдаче в аренду служебных и жилых помещений иностранным гражданам и организациям по перечню, устанавливаемому федеральным органом исполнительной власти;

- реализация важнейших и жизненно-необходимых медицинских товаров по перечню Правительства РФ;

- ритуальные услуги и работы;

- реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (кроме подакцизных) , образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном Правительством РФ.
Кроме того, освобождение посредника от уплаты НДС возможно также в следующих случаях:

- место реализации посреднических услуг находится за пределами РФ;

- посредник освобожден от уплаты налога НДС на основании ст. 145 НК РФ;

- посредник перешел на упрощенную систему налогообложения.

Учет затрат у посредника

Затраты посредника делятся на возмещаемые и не возмещаемые заказчиком. Возмещаемые расходы посредника в себестоимость посреднических услуг не включаются, а учитываются вместе с НДС на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами-кредиторами» .

Невозмещаемые расходы посредника включаются в себестоимость его услуг и учитываются на счете 20 (ПБУ 10/99 «Расходы организации» ) без НДС.

Чтобы не возникали споры с налоговой инспекцией, нужно в договоре постараться отразить все возможные в данном случае возмещаемые расходы и расходы, которые будет нести посредник за свой счет.

Никто не платит, точнее заплатит ваш покупатель, так как вы не имели права выделять эту сумму НДС в счет-фактуре и ему откажут в вычете. Далее развитие событий такое - либо вы ему возмещаете потери, либо вы его теряете, это еще полбеды, вы теряете репутацию.
Вот примерно то, что вы ишете, только у вас ситация с точностью до наоборот:
Если же посредник не является плательщиком НДС (например, находится на «упрощенке») , то счет-фактуру на сумму своего вознаграждения он уже не составляет. Однако применение специального режима налогообложения не освобождает его от обязанности выдать счет-фактуру на стоимость реализованных комиссионных товаров покупателю (письмо УФНС по г. Москве от 03.04.08 № 18-11/3/31989). При этом факт оформления счетов-фактур не приводит к обязанности комиссионера уплачивать в бюджет налог на добавленную стоимость по товарам, реализуемым комитентом (письмо Минфина России от 20.01.09 № 03-07-09/01).

Согласна с предыдущим ответом.
Вашему заказчику не возместят НДС и он будет вынужден добиваться справедливости через суд. А вы обязаны оплатить весь НДС, так как выставили его в своих документах, чего не должны были делать. Из-за ошибки бух. учета теперь будут проблемы с налоговой и у Вас и у вашего заказчика.

согласна с Интригой. у вас же получается доходы только вознаграждение. а так вы сами себе бяку подложили. выходит, что вы завысили свои доходы.

Вопроса не увидел. Предлагаю профессиональный электронный бухгалтерский журнал. Интересует? Пишите в аську 15489670

"общепринятую систему налогообложения" XDDDDDDDD

Какой ужас!! ! "Бухгалтера"!!! Вопрос читать надо внимательно!!! !
Автор вопроса пишет:
"Своим заказчикам подтверждающие документы (счет – фактуры, акт выполненных работ) организация Авто выставляет без выделения комиссионного вознаграждения отдельной строкой. "
"Заказчику выставили на полную сумму 12000 в т. ч. НДС 1831 руб. "
ЭТО ЗНАЧИТ ПОЛНЫЙ КОПЕЦ фирме Авто, которая НДС перечисляет только со своего вознаграждения, о котором кроме директора и "бухгалтера" фирмы Авто никому не известно :-)))))))))
Вся сумма возмещаемого НДС должна была быть перечислена фирмой Авто и удержана из зарплаты "бухгалтера".
НДС теоретически обязаны возместить, но ...это другая тема, касающаяся только Заказчика и грамотности его "бухгалтера" :-)))

Если Вы работаете по комиссионным договорам то вы обязаны отдельными документами выставлять комиссионное вознаграждение с ндс и другими док-тами перевыставлять заказчику услуги выполненные перевозчиком (причем если он на усно то НДС не указывается).