Бухгалтерия, аудит, налоги
Как подарить компьютеры?
Очень нужна помощь умных людей!!! Наш директор хочет подарить компьютеры музею, а взамен на стоимость этих компьютеров мы будем арендовать у них зал для проведения семинаров (они некоммерческая организация, а у нас ООО и упрощенка, НДС не платим). Компьютеры они говорят могут принять только в дар. Какими налоговыми последствиями этот подарок может для нас обернуться? Как нам поступить? Вы не представляете как я буду вам благодарна за помощь!!!!
Мутная сделка. При передаче компьютеров в дар у НКО не возникает ни какой обязанности перед вами. И они не обязаны будут вам сдавать в аренду помещение. Эта сделка должна строиться на очень хороших отношениях. Если же делать всё официально то нужно делать отдельно договор безвозмездной передачи имущества и отдельно договор аренды на какой-то определенный срок. При этом договор аренды не может быть безвозмездным, он должен иметь хоть какую-то стоимость. И вот до этой стоимости обязательно докопаются налорги, т. к. у вас она будет очень маленькая. Подумайте вначале.
Гульнара Низаметдинова
Да у нас руководитель сначала сделал, а теперь задался вопросом какие будут последствия. Правда договор еще никакой не подписан все сидят думают как же так написать договор а компьютеры уже переданы и зал нами уже используется.
совершается на основании договора и оформляется актом приемки-передачи основных средств (форма N ОС-1).
На основании акта (накладной) приемки - передачи основных средств (форма N ОС - 1) бухгалтерия организации производит соответствующую запись в инвентарной карточке переданного объекта.
При выбытии объекта основных средств в порядке безвозмездной передачи между организациями одной формы собственности по решению собственника остаточной стоимости (первоначальная стоимость за вычетом начисленной амортизации) и расходы по передаче этого объекта относятся передающей организацией на внереализационные расходы. В организациях, финансируемых из бюджета, при безвозмездной передаче затраты относятся на увеличение расходов по соответствующим статьям и элементам классификации.
Суммы НДС, уплаченные при приобретении объектов, приходящиеся к оборотам по реализации безвозмездно передаваемых объектов, подлежат вычету в порядке, установленном для вычета НДС по товарам (работам, услугам), облагаемых по ставке 18 процентов, независимо от того, облагается ли эта безвозмездная передача налогом.
Суммы НДС, уплаченные при приобретении имущества, безвозмездно передаваемого органам государственного управления, местным исполнительным и распорядительным органам, не подлежат вычету и относятся на увеличение стоимости этого имущества.
При безвозмездной передаче объектов плательщиком НДС является сторона, их продающая. При безвозмездной передаче основных средств налоговой базой является их остаточная стоимость.
Содержание операции Дебит Кредит
Списание начисленной амортизации по переданному объекту 02 01
На сумму остаточной стоимости 92 01
На сумму финансового результата от безвозмездной передачи 83 92
На сумму начисленных налогов 92 68
На основании акта (накладной) приемки - передачи основных средств (форма N ОС - 1) бухгалтерия организации производит соответствующую запись в инвентарной карточке переданного объекта.
При выбытии объекта основных средств в порядке безвозмездной передачи между организациями одной формы собственности по решению собственника остаточной стоимости (первоначальная стоимость за вычетом начисленной амортизации) и расходы по передаче этого объекта относятся передающей организацией на внереализационные расходы. В организациях, финансируемых из бюджета, при безвозмездной передаче затраты относятся на увеличение расходов по соответствующим статьям и элементам классификации.
Суммы НДС, уплаченные при приобретении объектов, приходящиеся к оборотам по реализации безвозмездно передаваемых объектов, подлежат вычету в порядке, установленном для вычета НДС по товарам (работам, услугам), облагаемых по ставке 18 процентов, независимо от того, облагается ли эта безвозмездная передача налогом.
Суммы НДС, уплаченные при приобретении имущества, безвозмездно передаваемого органам государственного управления, местным исполнительным и распорядительным органам, не подлежат вычету и относятся на увеличение стоимости этого имущества.
При безвозмездной передаче объектов плательщиком НДС является сторона, их продающая. При безвозмездной передаче основных средств налоговой базой является их остаточная стоимость.
Содержание операции Дебит Кредит
Списание начисленной амортизации по переданному объекту 02 01
На сумму остаточной стоимости 92 01
На сумму финансового результата от безвозмездной передачи 83 92
На сумму начисленных налогов 92 68
Гульнара Низаметдинова
Значит НДС мы все же заплатим не смотря на упрощенку?
Ирина Потеряева
1Если ,когда вы приобретали данные компьютеры, вы были на ОСНО, вам было произведено возмещение уплаченного НДС, то тогда вам нужно уплатить данную сумму НДС в бюджет
2.Если вы приобретали данные компьютеры уже при УСН, включили сумму НДС в фактическую стоимость компьютеров, то тогда вы не будете платить НДС.
2.Если вы приобретали данные компьютеры уже при УСН, включили сумму НДС в фактическую стоимость компьютеров, то тогда вы не будете платить НДС.
Похожие вопросы
- Благотвор-сть! Наша организация подарила дет. дому компьютер, какие - либо налоги мы должны еще допол-но платить?
- хочу заняться благотворительностью и подарить детскому дому компьютеры - нужно ли платить налоги?
- Основное средство Компьютер в 1с
- я чиню компьютеры, налаживаю программы и катриджы пополняю, должен ли я платить налоги?
- Как оформить компьютер в качестве ОС из материалов!? (документально)?
- Учет компьютеров стоимостью менее 40000 рублей
- Списание мебели и компьютеров до 40000 руб???
- Как списать старые компьютеры для бухгалтерии для передачи их в детский дом.
- Покупка компьютера
- Срок полезного использования+ приобретение компьютера и комплект.Очень нужна помощь!!!