Бухгалтерия, аудит, налоги

Срочно!!!Помогите пожалуйста!!!!Буду очень признательна!!!Задачка по налогам 2

Определить сумму налога на прибыль,подлежащ.уплате в Федер.бюджет и бюджет сцбъекта РФ.Доход в целях налогооблажения опред.методом начисления . 1.Получено в отч.периоде на расчет.счет доходов от основной деятельности на сумму 115 000 р,отгружено продукции на сумму 220 000 р.,получено внереализац.доходов в сумме 40 000 р 2.Сумма производимых материальных затрат в отчетном периоде составляет 35 000 р 3.Начислена амортизация по амортизированному имуществу 15 000 р 4.Перечислено на оплату труда и на компенсацию за использование личного транспорта в служебных целях в пределах утвержденных нормативов 45 000 р 5.Начисл. в резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию в пределах установленного ограничения 10 000 р
Нуракан Калдыбаев
Нуракан Калдыбаев
163
1) Определяем доходы
-отгружено продукции ( без НДС) 186441 ( 220000 х 100 : 118)
-внереализационные доходы 40000
Итого 226441
2) Определяем расходы
-сумма производимых материальных затрат в отчетном периоде 35 000
-начислена амортизация по амортизированному имуществу 15 000
-начислен резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию 10 000
Итого 60000
3) Прибыль 226441 - 60000=166441
4) Налог на прибыль
166441 х 20%=33288
в том числе
ФБ 2% 3329 ( 166441 х 2%)
РБ 18% 29959 ( 166441 х 18%)
Денис Садов
Денис Садов
12 869
Лучший ответ
Если в вашем примере нет ссылки на НДС, то
1.Сумма выручки + внереализационные доходы: 220000+40000=260000
2.Затраты: 35000+15000+45000+10000=105000
3.Прибыль до налогообложения =260000-105000=155000
4.Отсюда налог на прибыль: 155000*20%=31000
АН
Александр Назаров
37 400
Затраты все соберите в Д сч90 по реализации (себестоимость проданной продукции) , а по К сч90 - выручку от продаж за минусом НДС. Все прочие расходы в Д сч91, все прочие доходы в К сч91 На том и другом счете выявите результат (разница между кредитовыми и дебетовыми оборотами) Посмотрите что больше - доходов или расходов. Если получится прибыль умножьте ее на налоговую ставку 20%. - вот вам и налог на прибыль. Ставки по субъектам разные. Например, возьмите 13 % от общей суммы налога.
LD
Leva Dorfman
3 839
Людмила, перечисление на оплату труда и на компенсацию за использование личного транспорта в служебных целях в пределах утвержденных нормативов 45 000 р не берется в расходы, это при кассовом методе берут, при методе начисления нет.
НДС здесь должен быть, если организация рассчитывает налог на прибыль значит она на ОСНО, а если организация на ОСНО значит она является плательщиом НДС.
ЛГ
Лидия Гребенникова
1 654

Похожие вопросы