Бухгалтерия, аудит, налоги
Помогите правильно рассчитать налоговую базу по налогу на прибыль
больше всего меня интересует что нужно вычесть,нужно ли вычитать платежи ндс,ндфл,в соцстрах и тд....
Примерно выглядит так: сложите реализацию и внереализационные доходы и вычтите начисленный НДС, покупную стоимость проданных товаров, начисленную заработную плату и страховые платежи, услуги поставщиков (свет, вода, телефон, аренда) . Пусть база будет немного больше фактической, когда приведете дела в порядок - подадите уточненную декларацию.
Владимир Шкляев
ага,спасибо вам:)
соцстрах, да!
Сагындык Каржауов
4 159
Ну только тогда не реализацию, а поступления на расчетный счет (ведь есть только выписки из банка) .
Т. е. алгоритм такой:
1) Считаете сумму всех поступлений за январь-июнь
2) Уменьшаете на сумму НДС (сумма поступлений (СП) - СП*18/118) - это ваша выручка (грубая, т. к. могут быть авансы, возвраты и т. п. )
3) Считаете сумму всех платежей за январь-июнь. Это будут ваши расходы (грубые, т. к. опять же могут быть авансы и т. п. движения денежных средств)
4) Вычитаете из выручки (п. 2) выши расходы (п. 3) - это и будет база.
Можно пойти и более сложным путем - сгруппировать платежи по видам и уже исходя из этого формировать расходную часть. Но это уже сколько у вас времение будет.
Кстати, а как вы НДС будете считать?
Проблема в том что налоговый период по прибыли год, у НДС - квартал.
Прибыль всегда можно скорректировать по году, а по НДС уже нужны будут уточненки.
Т. е. алгоритм такой:
1) Считаете сумму всех поступлений за январь-июнь
2) Уменьшаете на сумму НДС (сумма поступлений (СП) - СП*18/118) - это ваша выручка (грубая, т. к. могут быть авансы, возвраты и т. п. )
3) Считаете сумму всех платежей за январь-июнь. Это будут ваши расходы (грубые, т. к. опять же могут быть авансы и т. п. движения денежных средств)
4) Вычитаете из выручки (п. 2) выши расходы (п. 3) - это и будет база.
Можно пойти и более сложным путем - сгруппировать платежи по видам и уже исходя из этого формировать расходную часть. Но это уже сколько у вас времение будет.
Кстати, а как вы НДС будете считать?
Проблема в том что налоговый период по прибыли год, у НДС - квартал.
Прибыль всегда можно скорректировать по году, а по НДС уже нужны будут уточненки.
Екатерина Шкляева
1 196
Владимир Шкляев
эх,НДС начальник мой уже насчитал,новерное посчитал всю выручку и начислил ндс 18%,я еще отчета даже в глаза не видела:) а мне сказал отчет о прибылях делать, спасибо большое,буду разбираться пока время есть))))))))))))))))
Похожие вопросы
- Как правильно рассчитать налоговую базу для НДФЛ, если ИП на ОСНО?
- Налог на прибыль. Подскажите, пожалуйста, порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль
- Прибыль. Расходы на приобретение журналов (главбух, проф журналы и т.д) уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль?
- Как правильно определить налоговую базу по налогу на имущество физических лиц в 2009 году (на квартиру из 3 долей)
- : Не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль:
- Как правильно заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль организации? Здравствуйте! Помогите, пожалуйста!
- какие расходы учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль,
- Налоговая ставка по налогу на прибыль с 27.11.2008 г (224-ФЗ от 26.11.2008 г. ) составляет 2.5 % в федеральный бюджет.
- расчитать на 1 месяц при з/п 19000 Сумма налога удержанная, Общая сумма дохода, Налоговая база, Сумма налога исчисленная
- Рассчитайте налоговую базу по акцизу.