Бухгалтерия, аудит, налоги

Как правильно рассчитать налоговую базу для НДФЛ, если ИП на ОСНО?

Работал в прошлом году месяца полтора. Сдал 3-НДФЛ в налоговую, оказалось, как-то не правильно произвел расчет налоговой базы. Как сделал я: Налоговая база = доходы, включая НДС - (затраты с НДС + затраты без НДС) . Причем, зная, что уже никаких движений по счету не будет, я заплатил НДС в последних числах Декабря за этот же квартал и внес сумму этого уплаченного НДС в затраты при исчислении налоговой базы.
Итак, прислали из налоговой сообщение о выявлении расхождения налоговой базы в декларациях по НДС и по НДФЛ, причем, как указывается, разница составила сумму, равную сумме входящего НДС.

Я сопоставил цифры и думаю, что при расчете налоговой базы суммы необходимо брать за вычетом НДС, а сам же уплаченный НДС, как расход, из расчета НДФЛ вообще исключать?

На примерах с циферками можно, пожалуйста, чтобы я понял у, наверняка.
Клондайк Serge Dervish
Клондайк Serge Dervish
2 322
Вы совершенно правильно поняли (1000/1,18-500/1,18). НДС не берется в расчет, налогооблагаемая база рассчитывается без НДС и оплата НДС так же не берется в расходы (к стати оплата НДФЛ то же не берется) . Кроме того, учитываются только расходы на закупку товара, который реализован, если есть остаток товара, который будет реализован в следующем налоговом периоде, то расходы на закупку этих остатков товара не учитываются в текущем. Т. е. действует кассовый метод. Вообще лучше использовать 1С (или другую какую нибудь программу, я лично делала в 1С) для заполнения книги. Книга для ИП на ОСНО, такая "гадость" которая утверждена давным давно и ее ни кто ни догадается переделать.
Галина Ганчева
Галина Ганчева
34 325
Лучший ответ
Чессно, не знаю, как считается нал. база ИП на ОСНО.
Но я знаю, что ИП ведут книгу доходов и расходов.
А из книги доходов-расходов вылезает доход ИП.
Вы книгу доходов-расходов вели?
А 1С у вас есть? Он сам считает, надо только правильно заводить
Светлана Пономаренко
Светлана Пономаренко
52 618
Клондайк Serge Dervish Всё делаю в соответствии с требованиями. Ничего сложного в заполнении и Книги доходов и декларация я не нахожу, веду сё в электронном виде и этого достаточно, при расчетах налогов и платежей не используется высшая математика, это простейшая арифметика. В комментарии к предыдущему ответу написал, что у меня позиций мало, поэтому нерационально покупать 1С для учета. Нал. база для ИП на ОСНО считается так же, как и для юр. лиц, просто я где-то упустил какой-то нюанс.
Вообще за такую работу людям (бухгалтера называются, слышали? ) платят деньги. И чтобы помочь конкретно вам, нужно смотреть конкретно ваши циферки.
"внес сумму этого уплаченного НДС в затраты при исчислении налоговой базы. " с какой стати вы его туда внесли - это невозмещаемый налог.

"Я сопоставил цифры и думаю, что при расчете налоговой базы суммы необходимо брать за вычетом НДС, а сам же уплаченный НДС, как расход, из расчета НДФЛ вообще исключать? " за вас все уже давно придумали, все написано в книге НК РФ часть вторая.
Более подробно ищите информацию как заполнять декларацию по НДС и НДФЛ (аля Порядок заполнения ...)
Кристина Гильмутдинова
Кристина Гильмутдинова
2 252
Клондайк Serge Dervish Не знаю, возможно, я вопрос не корректно сформулировал, поэтому суть его не отвечающие не уловили. Я не спрашиваю, как именно заполнять саму декларацию, просто хочу уточнить, из чего формировать налоговую базу для НДФЛ при работе на ОСНО, это когда с НДС. Про то, что уплаченный НДС в затраты не включается, вы пояснили. Теперь подскажите, если приход, например, 1000 с НДС, а расход 500 с НДС, я, для исчисления нал. базы, беру не Х=1000 - 500, а Х=(1000/1,18) - (500/1,18)???
Клондайк Serge Dervish Про бухгалтеров наемных, я понял, конечно, ваш сарказм, но, у меня не торговля, у меня услуги, позиций мало, смыла нанимать кого-то, нет, нужно разобраться единожды и всё.
Попробуйте обратиться к ним! Там самому не нужно париться!
http://nalog812.ru/
КН
Каныбек Нышанов
176

Похожие вопросы