Авансы полученные?

Дт 51 Кт 62,2 аванс
Дт 76 Ав Кт 68,2_ НДС с авансов
Дт 62,2 Кт 90 - реализация
Дт 90 Кт 68,2 - НДС по реализации
Дт 62,2 Кт 62,1 - зачет аванса
Дт 68,2 Кт 76ав - закрытие НДС с аванса

Получение средств от покупателей отражается проводкой:
Дебет 51 Кредит 62 субсчет «Авансы полученные»
Если поставщик получил аванс от заказчиков в счет поставки продукции или оказания услуг необходимо:
– начислить НДС с суммы аванса (п. 1 ст. 167, п. 1 ст. 168 НК РФ) ;
– составить счет-фактуру в двух экземплярах (по сокращенной форме) , один передать покупателю, а другой зарегистрировать в книге продаж (п. 1 и 3 ст. 168, п. 5.1 ст. 169 НК РФ, п. 18 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914).
В бухучете необходимо сделать такие проводки.
– Дебет 76 субсчет «Расчеты по НДС с авансов полученных» Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» с суммы предоплаты.
Потом, после проведения реализации. сделать зачет полученного аванса
Д68/2 К 76АВ
Одновременно необходимо зарегистрировать в книге покупок счет-фактуру (свой экземпляр) , ранее выписанный при получении аванса (п. 13 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914).

дебет 51 к-т 62.2, д-т 76 к-т 68, д-т 62.2 к-т 62.1, д-т 62.1 к-т 90.1, к-т 76 д-т 68

Д51 К 76АВ. Далее Д76АВ К 68.2