Помогите со справкой 2НДФЛ. Ситуация внутри.

В п. 5.4. "Сумма налога удержанная"- ставьте сумму-только перечисленную в Бюджет. Почему? Вы начислили НДФЛ.. -но зарплату не выдали и значит не перечисли НДФЛ в бюджет. Эти суммы по НДФЛ-не будут считаться удержанными-пока вы не выдадите з\плату! Имейте ввиду, что если в графе удержано поставить 0, то всех ваших работников вызовут в ФНС и заставят самостоятельно платить. Еще здесь прочтите по данному вопросу ( без спама) http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=436345

Сумма налога удержанная = Сумма налога исчисленная. А в графе сумма налога перечисленная - сумма, которую уплатили в бюджет

Может это вам поможет.

Мы до сих пор не выплатили сотрудникам компании заработную плату за декабрь 2011 года. Эту задолженность мы погасим в марте, а то и в апреле 2012 года. Как в этом случае показать доход и заполнить строку 5.5 «Сумма налога перечисленная» ?

В справке 2-НДФЛ за 2011 год отразите сумму начисленной, хотя и не выплаченной, зарплаты. Ведь по правилам пункта 2 статьи 223 Налогового кодекса РФ доход в виде оплаты труда возникает у работника в конце каждого месяца. В тот же момент вы обязаны исчислить НДФЛ. Поэтому его сумму отразите по строке 5.3 справки.

А вот значения строк 5.4 «Сумма налога удержанная» и 5.5 «Сумма налога перечисленная» зависят от того, когда вы выдадите зарплату за 2011 год. Если до того, как будете подавать 2-НДФЛ в инспекцию (максимум до 2 апреля включительно) , то суммы удержанного с запоздалой зарплаты и перечисленного в бюджет НДФЛ сможете показать в справке.

Если же позже (после 2 апреля) , то сумму удержанного и перечисленного налога вы покажете уже без учета задержанных выплат. Но при этом будьте готовы к тому, что инспекторы вправе выставить вам штраф. За то, что вы не сообщили им до 1 февраля 2012 года о неудержанных суммах НДФЛ. Ведь по строке 5.7 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» представленной справки за 2011 год вам придется отразить долг. Размер штрафа составит 200 руб. за каждый такой отчет по форме 2-НДФЛ. Основание — пункт 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ.

И не забудьте потом, когда рассчитаетесь с работниками полностью, подать в налоговую инспекцию уточненные 2-НДФЛ за прошлый год.

Источник: http://*www.glavbukh*.ru/art/20050
Звездочки уберите