Бухгалтерия, аудит, налоги

Гл. Бухгалтерам!!! По НДС подскажите пожалуйста..

Ситуация такая. Наша гл. бух в организации случайно провела лишнюю реализацию клиенту на 24 000,00, т. е. база для налогообложения увеличилась на эту сумму. Налог начислила и оплатила. Это был 1 квартал. Но счет-фактура не была сформирована по этой реализации. Была ли переплата налога НДС или нет? Есть разница поведена реализация с сч-фактурой или без неё?
ЛА
Лариса Андрианова
328
1) счет-фактура - не женского рода, а мужского

2) заполняется декларация по НДС на основании цифр из регистров налогового учета: книги покупок и книги продаж

3) если счет-фактура на оформлялся, то и в книгу продаж не попал.
однако это зависит от настроек программы, поэтому не точно..

4) Вам следует "открыжить" все счета фактуры с записями в книге продаж и сравнить итоговые суммы с цифрами в декларации. если совпали - уточненки не нужны.

5) лишняя реализация удаляется, что влечет уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль (или НДФЛ, если вы ИП), поэтому перепроверьте базу по налогу на прибыль после этого. скорее всего здесь понадобится уточненка.
Тимур Иманов
Тимур Иманов
5 777
Лучший ответ
Если все проведено по счету 90,1 и сданы соответствующие декларации по налогу на прибыль и НДС за 1-й квартал, включая эту сумму 24000 руб, , то, , реализация была, включая данный НДС Придется выписать счет-фактуру.
Фирдавс Ачилов
Фирдавс Ачилов
93 300
Лариса Андрианова Это значит что налог для уплаты цепляется с этих 24000,00 или нет? Независимо о наличии сч-. фактуры?
Инна Шевчук Уважаемый Сергей! Вы бы хоть раз сдали декларацию по НДС самостоятельно, и тогда бы поняли, насколько вы далеки от бухгалтерии. Декларации НДС сдаются электронно. А вместе с декларации сдают... Но вы же профи и знаете сами ответ))) Если счет-фактура не выписана при реализации, то налогом на прибыль облагается вся сумма. А вы почему-то этого не знаете. Тут две декларации с ошибкой будут. Может вы тогда подскажите как профи, а что каждый квартал налоговики проверяют у двух контрагентов, чтобы были одинаковые номера, суммы, наименования? А если обнаруживают расхождение, то запросы шлют. Даю подсказку с... -ф....)))
Нет сч/ф-ры, нет НДСа.
Борис Гассан
Борис Гассан
49 698
Подавайте уточненки по Прибыли и НДС за 1-й квартал. У вас по всей видимости переплата по НДС.
Что там у вас по проводкам трудно судить не глядя в программу, но если лишней счет-фактуры нет, то выходит что декларацию по НДС вы сдали правильно и ее уточнять не нужно. Но при контроле декларации по НДС ее раздел книги продаж должен сходиться с разделом 3 . А по проводкам, вы что-же не смотрели что НДС по с реализации в декларации по НДС меньше чем проводки? Ну если так, то тогда просто одну уточненку по Прибыли подаете.
А если в декларации по НДС, суммы НДС с реалиции сходятся с проводками то значит, то откуда недостающая сумма по ндс взялась если счет фактуру не выписывали и ее нет в разделе книги продаж? Значит что-то там в ручную крутили. Но как можно подкучивать итог раздела 3 ндс с реализации, если все равно будет проверка контрольных соотношений итогов ндс по разделу декларации книги продаж -никак .
Если так тогда и уточненку по НДС за 1-й квартал сдаете.
Также ФНС сразу бы затребовало объяснение, почему у вас не сходятся декларации по прибыли в части реализации и декларации по НДС -база доходов от реализации.
А так для проверки еще смотрите по книги продаж ндс и итоги по проводкам по ндс с реализации +ндс с авансов полученных. В книге продаж должно быть меньше, если счет-фактуру на отгрузку не выписали.
МР
Максим Рябкин
28 526

Похожие вопросы