Бухгалтерия, аудит, налоги

Подскажите пожалуйста по поводу НДС (вопрос внутри)

Наша фирма на ОСНО, отгружаем товар фирме на упрощенке, при возврате нашего товара, поскольку это не комиссионеры в программе мы проводим подобные возвраты как поступление товара, с этим клиентом работаем впервые, они в отдали нам накладную по форме Торг-12 и всё, а в накладной в графе НДС ставят "Без НДС". Правильно ли они делают? Можем ли мы принять такую накладную? Мы ведь отгружали им наш товар, в цену которого входит НДС. Или мы в праве потребовать от них переделать накладную, чтобы было с НДС и дополнительно дать нам счет-фактуру на возвращаемый товар???
Помогите, пожалуйста разобраться, я что-то совсем запуталась :'(
Павел Гладышев
Павел Гладышев
3 091
На основании п. 5Ст. 171 НК «Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг) , в случае отказа от этих работ (услуг)» .
Лица, применяющие специальные режимы налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость. В связи с этим указанные лица счета-фактуры при отгрузке товаров (работ, услуг) не выставляют.
Составьте корректировочный счет/фактуру на сумму возвращенного товара с НДС. и занесите в книгу покупок.
Ранее до введения корректировочных счетов/фактур Минфин давал разъяснения, что в таком случае продавец вносит исправления в оба экземпляра своего счета-фактуры (для покупателя тоже) на продажу. и на сумму корректировки заносит эту счет-фактуру в книгу покупок.
Пермский Шпз .
Пермский Шпз .
70 550
Лучший ответ
Павел Гладышев даже независимо от того, что реализация у нас прошла до 01.10.11 и счет-фактура обычный на отгрузку был выставлен тоже до 1 октября?
А почему не проводите как возврат от покупателя?
1С для того и нужна, чтобы делать корректные проводки.
Галия Маликзадина
Галия Маликзадина
2 160
Павел Гладышев я не знаю, почему именно такие правила в данной компании, как возврат от покупателя проводятся только документы по комиссионной торговле, а от обычных покупателей через поступление товара
Павел Гладышев я не знаю, почему именно такие правила в данной компании, как возврат от покупателя проводятся только документы по комиссионной торговле, а от обычных покупателей через поступление товара
Павел Гладышев я не знаю, почему именно такие правила в данной компании, как возврат от покупателя проводятся только документы по комиссионной торговле, а от обычных покупателей через поступление товара
Павел Гладышев извините, что-то инет глючит сегодня
В продолжении предыдущему автору.. . вы себе сами создаете трудную задачу и старательно ее пытаетесь решить. Все же очень просто.. . Если вам возвращают товар, просите чтобы на накладной было написано "возврат товара по такой-то счет-фактуре" и отражены данные по товару идентичные вашей счет-фактуре. Или, на крайний случай, просто в количественном выражении. На основании этой накладной вы выписываете корректировочную счет-фактуру и отражаете ее на сч. 62, т. е. по сч 62 у вас будут проводки "сторно"- 62/90, 90/41, 90/68. Но ни в коем случае нельзя в таких ситуациях приходовать возврат, как новый приход.
Елена Соловьёва
Елена Соловьёва
457
Пермский Шпз . Возврат качественного товара не предусмотрен Гражданским кодексом РФ. Он возможен только по договоренности сторон. Обязательство поставить товар надлежащего качества исполнено и прекратилось (ст. 408 ГК РФ). Поэтому возврат такого товара следует считать обратной реализацией.
Бывший покупатель отражает полноценную продажу товара с последующей обратной покупкой.
Пермский Шпз . Официальные органы считают возврат товара продавцу, который был принят на учет покупателем, обратной реализацией товара Правомерность такого подхода подтвердил Высший Арбитражный Суд РФ (Решение от 19.05.2011 N 3943/11).
В указанном Решении судьи подтвердили, что покупатель при отгрузке возвращаемых товаров, принятых им на учет, обязан в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 168 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ), выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж. Счет-фактура, полученный продавцом товаров от покупателя, подлежит регистрации в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном ст. 172 НК РФ.

Похожие вопросы