Подскажите пожалуйста как принять НДС к зачету? Спрашивают при собеседовании

Когда вы купили бумагу и оприходовали ее - это у вас входящий НДС Дебет 19 б/счет.
Когда вы изготовили самолетики и стали их продавать у вас возникла реализация - НДС здесь 68 б/ счет Кредит
в бюджет вы будете платить разницу между 68 и 19 счетом, т. е иными словами 19 б/счет это и есть вычет по НДС при условии правильно оформленного сч. фактуры и оприходовании бумаги.

У меня хуже было. Спросили, на каком счёте учитывается НДС при оприходовании основных средств, в каких случаях и в какой момент этот НДС может быть принят к вычету. Вот я "попал" в тот раз.

Мой вариант для Вас:
1. Получили счет-фактуру с выделенным НДС на переданные Вам материалы - включайте в книгу покупок и принимайте к вычету НДС. Факт передачи подтверждается накладной.
2. Оплатили предоплату за будущие поставки, получили счет-фактуру на аванс - включайте в книгу покупок и принимайте к вычету НДС. При поставке товаров эту сумму надо в книге покупок сторнировать.
3. Продали товар и выставили счет-фактуру - включайте смело её в книгу продаж.

Сводные показатели книги покупок и книги продаж используются для составления декларации по НДС. Разница между НДС из книги продаж и НДС из книги покупок подлежит уплате в бюджет.

дебет 19 кредит 60,- НДС принят
дебет 68 кредит 19 - НДС к вычету
В течении месяца что -то покупаем и продаём, допустим бумагу и самолётики, при покупке бумаги, мы платим НДС (налог) , при продаже самолётиков получаем НДС (нам платят) . Тот НДС, что нам заплатили - должны отдать (перечислить) в бюджет, но т. к. мы тоже кому то заплатили НДС (купили бумагу) , то происходит вычет (уменьшение) уплаты налога в бюджет

А Вы куда собеседуетесь, в налоговую?
Для самолетиков бумага является материалом, значит при наличии правильно оформленных документов НДС к зачету принимаем. При этом должны быть в наличии счет-фактура с выделенным НДС и товарная накладная, кот. подтверждает, что бумага действительно приобретена.

Купили бумагу - это для фирмы материалы. Приход отражается бух. операцией: Д-т 10 К-т 60 и Д-т 19 К-т 60 (это ндс, уплаченный поставщикам) . Затем "приход" отражается в книге копупок. Списание накопленных на сч. 19 сумм ндс отражается по Д-ту 68/ндс К-ту 19.
Фирма изготовила бумажные самолетики - это товар.
При реализации оформляется проводка Д-т 90/3 К-т 68 на сумму ндс от реализации.
Кредитовое сальдо по сч. 68 - сумма ндс, подлежащая уплате в бюджет
Дебетовое сальдо - это сумма ндс, подлежащая возмещению из бюджета.

Принять к зачёту.

общехозяйственные расходы)))))))