Бухгалтерия, аудит, налоги
Строительная компания (генподрядчик) на УСНО. Когда учитывать доходы и расходы?
***татьяна ***
14 406
Доходы и расходы учитываются кассовым методом, то есть в момент получения вами (за выполненные работы) или передачи вами денег (зарплата). Особое внимание к материалам, которые вы приобрели сами и использовали в работах, здесь учет расходов в момент списания материалов в работу, а не в момент их оплаты при покупке. В отношении субподрядчиков ваши расходы также учитываются при перечислении средств. Так что в вашем положении следует совмещать получение денег от заказчика с расчетами с субподрядчиками, а вот выплата зарплаты и налогов и взносов с зарплаты учитываются при оплате, то есть практически каждый месяц. Поэтому обычно в конце квартала зарплату выплачивают в последний день квартала, чтобы уменьшить налоговую базу максимально за квартал
***татьяна ***
Т. е. можно учитывать доходы в день поступления предоплаты до сдачи объекта или этапа работы? Но авансы не учитываются в кудир, только после реализации товара либо выполнения работ, оказания услуг
***татьяна ***
Правильно ли понимаю. В доходах предоплату, поступившую на р/сч от заказчика, можно учесть только после подписания с заказчиком форм кс-2 и кс-3. т. е. после сдачи объекта в целом либо после сдачи этапа работы в зависимости от условий договора? С субподрядчиками (если мы внесли предоплату) включаю в расходы также только после подписания кс-2, кс-3 и сдачи объекта, этапа. Ответьте, пожалуйста, никогда не работала в строительной сфере. Торможу
***татьяна ***
По поводу списания материалов, которые мы приобрели самостоятельно для работы. На основании какого документа (сметы?) списывать и от кого этот документ запрашивать (сметчика, нач. строительного участка, прораба)?
***татьяна ***
Подскажите, пожалуйста, как мне поступить в данной ситуации. Сейчас принимаю дела у бухгалтера, она увольняется. Бух и налоговый учёт ведётся в её личной базе. На нашем рабочем компьютере стоит копия. Т. е. она в любой момент может удалить эту базу и тогда плакала наша отчетность за 2 квартал. Проблема вот в чем, я нашла много ошибок и недочетов в учете. В том числе в отчетности за 1 квартал по налогу на прибыль. Все расходы кроме прямых поставила на косвенные, в т. ч. внереализационные. Строку 041 вообще не заполнила, хотя расчёт по страховым взносам с полными данными сдала. Как мне поступить, сейчас поставить директора в известность, пока она на месте или после того как она уволиться. Боюсь остаться без базы под отчетность
Почитайте тут www.moedelo.org/landingpage/accounting-usn/. НУ и Налоговый кодекс обязательно. Там вообще все ответы даны)
Шаруна Оспанова
5 688
"НК РФ Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод)."
Проще говоря по практике - чем больше денег на счетах и в кассе на последний день квартала, тем больше налог.
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод)."
Проще говоря по практике - чем больше денег на счетах и в кассе на последний день квартала, тем больше налог.
Я использовал эту компанию, и мне это очень нравится, и я советую вам ее использовать
Похожие вопросы
- Как разграничить в 1С: 8.2 доходы и расходы по ЕНВД и УСНО?
- УСНО (доходы минус расходы).
- Система налогооблажения. Что лучше УСНО доходы или УСНО доходы минус расходы. Необходим совет бухгалтера
- Книга доходов и расходов по упрощенке за 2010 г сдана в налоговую....Вопросы по УСНО
- НДС в книге учета доходов и расходов при УСНО 15%:
- по УСНО. Скажите пожалуйста отражаются ли расходы по повышении квалификации в книге доходов и расходов по УСН?
- Что такое форма ОКУД в Книге учета доходов и расходов при УСНО и что в этой графе писать?
- Как узнать усно 6%или15% доходы-расходы кроме в виде ЕНВД?
- Как скорректировать данные в Книге доходов и расходов и в налоговой декл. по налогу, уплач. в связи с прим УСН
- УСН доходы минус расходы,если не ведется бухгалтерия,как тогда учитывают доходы,ведь кассы то нет,с метража помещения?