Бухгалтерия, аудит, налоги

Помогите, пожалуйста, разобраться с расчётом НДС к уплате

Исходные данные:
Предприятие реализовало продукции на сумму 970 000 руб. (в том числе НДС 161 667).
Оплата за поставленную в текущем налоговом периоде продукцию поступила в сумме 740 000 руб. (в т.ч. НДС).
Закуплено материалов на сумму 630 000 руб. (в т.ч. НДС 105000).
Получена оплата за аренду помещения – 240 000 руб., в т.ч. НДС 40 000
Поступили авансовые платежи в сумме 90 000 руб.
Задание:Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета).
Ислам Зозуля
Ислам Зозуля
95
Чтобы рассчитать сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет (возмещаемого из бюджета), нам нужно вычесть НДС, включенный в полученные платежи, из НДС, включенного в проданную продукцию и приобретенные материалы.

Во-первых, нам нужно рассчитать сумму НДС, включенную в проданную продукцию и приобретенные материалы:

Реализованная продукция: 970 000 рублей (включая НДС 161 667)
НДС, включенный в стоимость реализованной продукции: 161 667 рублей (970 000 х 0,167)
Приобретенные материалы: 630 000 рублей (включая 105 000 НДС)
НДС, включенный в стоимость приобретенных материалов: 105 000 рублей (630 000 х 0,167)
Далее нам нужно рассчитать сумму НДС, включенную в полученные платежи:

Оплата за поставленную продукцию: 740 000 рублей (включая НДС)
НДС, включенный в оплату товаров: 120 000 рублей (740 000 х 0,167)
Полученная оплата за аренду помещения: 240 000 рублей (включая 40 000 НДС)
НДС, включенный в оплату аренды: 40 000 рублей (240 000 х 0,167)
Авансовые платежи: 90 000 рублей (без учета НДС)
Наконец, мы вычитаем НДС, включенный в полученные платежи, из НДС, включенного в проданные продукты и приобретенные материалы:

НДС, включенный в стоимость проданной продукции и приобретенных материалов: 161 667 + 105 000 = 266 667 рублей
НДС, включенный в полученные платежи: 120 000 + 40 000 = 160 000 рублей
НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещается из бюджета): 266 667-160 000 = 106 667 рублей
Следовательно, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет (возмещенная из бюджета), составляет 106 667 рублей.
ШМ
Шарбат Манарбекова
2 493
Лучший ответ
Ислам Зозуля А в данной задаче как быть :Предприятие реализовало продукции на сумму 2 442 000 руб. (в т.ч. НДС) Фактическая оплата поступила в сумме 1 700 000 (в т.ч. НДС). Оплатило услуги АТС 28 000 (в т.ч. НДС). Приобрело товаров детского ассортимента для перепродажи на сумму 81 000 (в т.ч. НДС). Реализовано товаров детского ассортимента на сумму 19 000 (в т.ч. НДС).

Похожие вопросы