Прошу рассчитать налог на прибыль

Для расчета налога на прибыль организаций необходимо сначала определить налоговую базу, которая рассчитывается как разница между доходами и расходами предприятия.

Доходы:
- Выручка от реализации продукции: 500000 руб.
- Поступления от покупателей: 300000 руб.
- Авансовые платежи: 100000 руб.

Итого доходы: 900000 руб.

Расходы:
- Стоимость бумаги: 150000 руб. (без НДС)
- Стоимость картона: 60000 руб. (без НДС)
- Другие расходы: 80000 руб.

Итого расходы: 290000 руб.

Таким образом, налоговая база составляет 610000 руб. (900000 - 290000).

Учитывая, что предприятие имеет убыток в размере 20000 руб., налог на прибыль не подлежит уплате.

Ответ: Налог на прибыль за первый квартал не подлежит уплате в связи с наличием убытка в размере 20000 руб.

Вообще кассовый метод обычно применяю компании на упрощенке, так что расчеты по НДС отметаем. Кстати, НДС составляет 20 процентов, а не 18, как считает Волшебная Овечка.
Доходы 300 000 + 100 000 = 400 000
Расходы 150 000+ 60 000 + 80 000 = 290 000
Это при условии,что расходы на 80 000 были реально оплачены. Если движения денег по этим расходам не было, то при кассовом методе в расходы не включаем.
Итого прибыль 110 000.
Налоговую базу отчетного (налогового) периода можно уменьшить не более чем на 50 % (п. 2.1 ст. 283 НК РФ). Мы можем учесть все 20 000 убытка.
Итого база в целях налогообложения 110 000 - 20 000 = 90 000
Налог на прибыль к уплате 90 000 * 20% = 18 000.

Для расчета налога на прибыль организации необходимо определить базу налогообложения, используя формулу:

База налогообложения = (доходы - расходы) - (доходы - расходы) * 18/118 - 100000 - 150000 - 60000 - 80000

где:
- доходы = 500000 руб.
- расходы = 150000 + 60000 + 80000 = 290000 руб.
- 18/118 - это коэффициент НДС, который составляет 15,25%.

База налогообложения = (500000 - 290000) - (500000 - 290000) * 18/118 - 100000 - 150000 - 60000 - 80000 = 187785,25 руб.

Так как за налоговый период организация имеет убыток, то налог на прибыль не начисляется.

Ответ: Налог на прибыль организации за первый квартал не начисляется.

Налоговый учет в РФ ведется для налога на прибыль.