Вопрос грустный и может быть неприятный. Как надо было поступить в такой ситуации? (+)

Подобные события не забываются (по крайней мере, на бессознательном уровне) , поэтому нет смысла в отвлечении и попытке замаскировать их, если уж ребенок своими глазами это увидел. На любые вопросы нужно отвечать четко и прямо, чтобы фантазии, рожденные не знанием не превратились в фобии.
Что и как нужно говорить в таких ситуациях - это должна подсказать ваша интуиция и опыт родителя. Но общая идея заключается в том, чтобы во-первых, отразить чувства ребенка - если вы видите, что событие его испугало, так и надо сказать, что "тебя это напугало - это действительно страшно". Или, если это жалость - можно отметить это. Это само по себе даст ребенку силы, чувство защищенности. Если этого не достаточно, и ребенок не справляется с эмоциями, нужно помочь ему. Работа со страхами - отдельная тема.

Можно и своими чувствами поделиться. Это тоже важно. Если, например, мама тоже расстроилась, но не рассказала почему, ребенок может на свой счет принять. Вообщем, если по-простому, то нужно отражать чувства ребенка, рассказывать правду и обеспечить безопасность.

В этом возрасте дети быстро отвлекаются от проблем, потому как мало что еще понимают.
Заболтать любой ерундой можно.

если не атеисты, можно рассказать, что умершие животные уходят жить за радугу (это популярная легенда у любителей животных) и им там хорошо. ну а с девочками постарше можно пофилософствовать о том, что жизнь потому и ценят, что она не вечна

забудут со временем .Расскажите о ценности жизни

А сказать надо было правду - что козлина за рулем задавил котика. Котика надо было закопать.

Похоронить кота, чтоб присутствовали дети и видели, что вы скорбите.

именно про смерть в 3,5 года рано еще рассказывать. так что не стоит акцентировать на этом внимание. лучше переключить на что-то другое - хоть на правила дорожного движения

скажи ему что все рано или поздно умрут, пусть знает правду

Я бы попробовала отвлечь. Мне кажется не надо им никаких похорон показывать - стресс это для них. Рассказывайте им про животных, про их жизнь, отводите их от марочных мыслей.

надо тему перевести подарок какойнибудь подарить штобы он зобыл о котике

сперва хотел посоветовать подарить норковую шубу) ) но потом прочитал комментарий matod Мудрец и полностью соглашусь