какие данные необходимы налоговому ведомству для того чтобы устоновить что гражданин совершил правонарушение

Нужно только заявление от следователя, у него на бумаге где фиксируется правонарушение

Доказательства подтверждённые документами.

Результаты налоговой выездной проверки.... Они могут служить основанием для открытия уголовного дела, если налоговая передаст их в полицию, суд прокуратуру....

Смотря какое правонарушение имеется ввиду.