Решите задачу по аудиту! Нужно проверить правильность составления бухгалтерских записей, правильность пр

Question

Помогите пожалуйста проверить правильность составления бухгалтерских записей, правильность проведенных расчетов. 
При аудите денежных средств установлено, что в учете отражены следующие хозяйственные операции Субсчета синтетического учета соответствуют типовому плану счетов. 
1.В операционную кассу поступила выручка от продажи товаров в розницу Д 50-1 К 62 сумма 40000 
2. Оприходованы излишки наличных денег, выявленные при инвентаризации главной кассы Д 50-1 К 99сумма 1000 
3. С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы Д 50-1 К 51 сумма 50000 
4. Выплачены из кассы: 
а) заработная плата сотрудникам за предыдущий месяц Д 70 К 50-1 сумма 35000 
б) аванс за текущий месяц Д 70 К 50-1 сумма 15000 
5. Из кассы сотруднику выдан краткосрочный заем Д 76-4 К 50-1 сумма 5500 
6.Сданы деньги из главной кассы для зачисления на расчетный счет Д 50-3 К 50-1 сумма 14000 
7. Поступила оплата за товары на расчетный счет Д 51 К 90-1 сумма 60000 
8.На расчетный счет зачислен: 
а) краткосрочный кредит бакнка Д51 К 66 сумма 25000 
б) долгосрочный кредит банка Д51 К 66 сумма 35000 
9.Денежные средства сданные из кассы, зачислены на расчетный счет Д 51 К 50-3 сумма 14000 
10.С расчетного счета перечислено поставщику в погашении за приобретенные товары Д 60 К 51 сумма 55820 
11. С расчетного счета в бюджет перечислен НДС Д 68 К 51 сумма 20000 
12.Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды. Д 73 К 50-1 сумма 3000 
 При проведении аудиторской проверки операций с денежными средствами установлено расхождении остатка денежных средств на счете в банке по состоянию на конец года по выписке на сумму 103200 руб. В ходе проверки по существу установлено, что указанная сумма действительно зачислена на расчетный счет организации в январе года, следующего за отчетным периодом

Жорж Милославский · Accepted Answer

1.В операционную кассу поступила выручка от продажи товаров в розницу Д 50-1 К 62 сумма 40000 
операционная касса учитывается на субсчете 2 
2. Оприходованы излишки наличных денег, выявленные при инвентаризации главной кассы Д 50-1 К 99сумма 1000 см. второй ответ счет 91.1 
3. С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы Д 50-1 К 51 сумма 50000 Нет замечаний 
4. Выплачены из кассы: 
а) заработная плата сотрудникам за предыдущий месяц Д 70 К 50-1 сумма 35000 Нет замечаний 
б) аванс за текущий месяц Д 70 К 50-1 сумма 15000 нет замечаний 
5. Из кассы сотруднику выдан краткосрочный заем Д 76-4 К 50-1 сумма 5500 расчеты с работниками по прочим операциям отражаются на счете 73 
6.Сданы деньги из главной кассы для зачисления на расчетный счет Д 50-3 К 50-1 сумма 14000 Расчеты осуществляются с использованием счета 57 либо дебитуется счет 51 
7. Поступила оплата за товары на расчетный счет Д 51 К 90-1 сумма 60000 Расчеты с покупателями осуществляются с помощью счетов расчетов - 62, 76 в противном случае предприятию трудно будет отслеживать кредиторскую/дебиторскую задолженности 
8.На расчетный счет зачислен: 
а) краткосрочный кредит бакнка Д51 К 66 сумма 25000 Нет замечаний 
б) долгосрочный кредит банка Д51 К 66 сумма 35000 см. ответ 2 счет 67 
9.Денежные средства сданные из кассы, зачислены на расчетный счет Д 51 К 50-3 сумма 14000 см. замечания к пункту 6 отчета либо 50-1 либо через 57 
10.С расчетного счета перечислено поставщику в погашении за приобретенные товары Д 60 К 51 сумма 55820 нет замечаний 
11. С расчетного счета в бюджет перечислен НДС Д 68 К 51 сумма 20000 нет замечаний 
12.Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды. Д 73 К 50-1 сумма 3000 см. второй ответ счет 71 
При проведении аудиторской проверки операций с денежными средствами установлено расхождении остатка денежных средств на счете в банке по состоянию на конец года по выписке на сумму 103200 руб. В ходе проверки по существу установлено, что указанная сумма действительно зачислена на расчетный счет организации в январе года, следующего за отчетным периодом 
кто вам сию операцию придумал был очень мудр ;))) как интересно было установлено такое расхождение спроси препода своего ? ;))) Ладно будем считать что послали запрос в банк пришел ответ, что по состоянию на 31.12. действительно было так, потом стало так ...косяк на стороне банка и платеж попал в так называемый операционный период закрытия счетов ...НЕТ ЗАМЕЧАНИЙ

Елена Васютина · Answer

Неправильно отражена проводка по 2 операции. Излишки при инвентаризации оформляются проводкой Д-т 50.1 К-т 91.1-прочие доходы. 
По пятой операции-выданные займы отражаются на сч. 73 субсчет "займы"поэтому будет проводка Д-т 73 К-т 50.1-5500 
6)сданы деньги из кассы для зачисления расчетный счет Д-т 57"Деньги в пути" К-т 50.1-14000 
7)поступила выручка за товары-Д-т 51 К-т 62.-60000 
8)долгосрочный кредит Д-т 51 К-т 67-35000 
9)Зачислены деньги на р-с Д-т 51 К-т 57-14000 
12)выдано из кассы в подотчет Д-т 71"Подотчетные лица" К-т 50.1-3000.

Дмитрий Бурабаев · Answer

вы с кокориным родственники? 
только щас вот интересовался...