пожалуйста помоогите

Question

Исчислите налог на прибыль, если: пеня, полученная по хозяйственному договору, —300 000 руб. , положительная курсовая разница — 150 000 руб. ; розничный товарооборот — 360 00 руб. , в том числе налог на добавленную стоимость — 18%; закупочная стоимость реализованного в розницу товара _ 
180 000 руб. , в том числе налог на добавленную стоимость — 18%; выручка от реализации основных средств — 720 000 руб. , в том числе налог на добавленную стоимость — 18%, амортизация основных средств — 210 000 руб. , первоначальная стоимость — 540 000 руб. ; издержки обращения — 30 000руб

Мария Яковлева · Accepted Answer

Да сделай ты проводки и тогда легко все посчитать. Получена пеня Д-т 51 К-т 91.1-300000 
Отражены положительные курсовые разницы Д-т 52 К-т 91.1-150000 
Выручка по товарообороту Д-т 62 К-т 90.1- 360000,НДС Д-т 90.3 К-т 68-(360000:118х18)=54915 
Списана стоимость закупки Д-т 90.2 К-т 41(180000:1.18=152542 
Реализованы ос -Д-т 62 К-т 91.1-720000,НДС Д-т 91.3 К-т 68-109830 
Списан износ по ОС Д-т 02 К-т 01.1-210000, Списана первоначальная стоимость Д-т 01.1 К-т 01-540000,издержки обращения (непонятно) по реализации ОС, тогда Д-т 91.2 К-т 60-30000 
Списана остаточная стоимость ОС Д-т 91.2 К-т 01.1-330000 
Финансовый результат от реализации товара=90.1-90.2-90.3=360000-54915-152542=152543-прибыль Д-т 90.9 К-т 99-152543 
Финансовый результат от прочих доходов и расходов=300000+150000+720000-109830-30000-330000=700170-Д-т 91.9 К-т 99 
ИТого прибыли =152543+700170=852713, налог на прибыль 852713х0.20%=170543

Алексей Целитель · Answer

https://www.youtube.com/watch?v=M41u5oY8-ig