задача предприятие реализует запчасти оптом и в розницу. организация применяет упрощенную систему и уплачивает ЕНВД.

Question

суммы выплат персоналу преведены в таблице: вид деятельности в которой заняты работники: оптовая торговля 860 900, розничная торговля 180 000, административный персонал 360 000 
определить: 1) суммы страховых взносов на обязательное страхование по видам деятельности. 2) сумму налоговых вычето для исчесления налога при УСН и .енвд

доходы за 9 месяцев 2012 г. от оптовой торговли составили 7 380 000руб, от розничной 1 620 800

Ольга Ковалевская · Accepted Answer

Если у вас розница, на ЕНВД, то ваш доход здесь не при чем, вы платите от площади торгового зала или от торговой точки ЕНВД.. Оптовая торговля на УСН, не написали как работаете от дохода или "Доходы минус расходы" 
 
Страховые взносы -от оптовой торговли =860900х30.2 %=259992, в рознице 180000х30.2%=54360. 
Необходимо распределить адмперсонал по видам деятельности. 9000800-180000,7380000-х, х=7380000х180000/9000800=147587-з-плата относится на оптовую торговлю. 
на розницу-180000-147587=32413 
Страховые взносы по персоналу в оптовой торговле=147587х30.2%/100=44571.Всего будет =44571+259992=304563 
Страховые взносы по персоналу в рознице=32413х30.2%/100=9789,ВСЕГО в рознице -9789+54360=64149 
Если УСН от доходов, то единый налог =7380000х0.06%=442800,можете уменьшить на пенсионные взносы, но не более 50% единого налога. 50% единого налога=442800:2=221400,у вас страховых взносов 304563,значит можете уменьшить только на 221400 и заплатить в бюджет 221400.Что касается ЕНВД, то рассчитываете вмененный налог от базовой доходности с применением К1 и К2 и затем также можете уменьшить на страховые взносы, но не более 50% вмененного налога.